603799:華友鈷業2017年半年度報告
公司代碼：603799 公司簡稱：華友鈷業
浙江華友鈷業股份有限公司
2017 年半年度報告
重要提示
一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。
二、公司全體董事出席董事會會議。
三、本半年度報告未經審計。
四、公司負責人陳雪華、主管會計工作負責人陳學及會計機構負責人（會計主管人員）馬驍聲明：
保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案
無
六、前瞻性陳述的風險聲明
√適用□不適用
本報告所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。
七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況
否
八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況
否
九、 重大風險提示
本公司已在本報告中詳細描述存在的風險因素，敬請查閱第四節“經營情況的討論與分析”之
“二、其他披露事項”之“（二）、可能面對的風險”。
十、 其他
□適用√不適用
目錄
第一節 釋義......3
第二節 公司簡介和主要財務指標......4
第三節 公司業務概要......7
第四節 經營情況的討論與分析......11
第五節 重要事項......19
第六節 普通股股份變動及股東情況......28
第七節 優先股相關情況......33
第八節 董事、監事、高級管理人員情況......31
第九節 公司債券相關情況......33
第十節 財務報告......34
第十一節 備查文件目錄......107
第一節 釋義
在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
常用詞語釋義
本公司、公司、華友鈷業 指 浙江華友鈷業股份有限公司
大山公司 指 GREATMOUNTAINENTERPRISEPTE.LTD
華友投資 指 桐鄉市華友投資有限公司
中非基金 指 中非發展基金有限公司
中比基金 指 中國―比利時直接股權投資基金
華信投資 指 桐鄉華信投資有限公司
錦華貿易 指 桐鄉錦華貿易有限公司
力科鈷鎳 指 浙江力科鈷鎳有限公司
CDM公司 指 CONGODONGFANG INTERNATIONALMINING SARL，中
文名“剛果東方國際礦業有限公司”
MIKAS公司 指 LAMINIEREDE KASOMBOSAS，中文名“卡松波礦
業簡易股份有限公司”
COMMUS公司 指 LACOMPAGNIEMINIEREDEMUSONOIEGLOBALSAS，
中文名“姆索諾伊礦業簡易股份有限公司”
SHAD公司 指 SINO-CONGOHIAG DEVELOPMENT SAS，中文名“華
友剛果現代農業發展簡易股份有限公司”
華友香港 指 HUAYOU(HONG KONG) CO., LIMITED，中文名“華
友（香港）有限公司”
OIM公司 指 ORIENT INTERNATIONAL MINERALS& RESOURCE
（PROPRIETARY）LIMITED，中文名“東方國際礦
業有限公司”
華友進出口 指 浙江華友進出口有限公司
華友衢州 指 衢州華友鈷新材料有限公司
華友礦業香港、華友國際 指 HUAYOU INTERNATIONAL MINING (HONG KONG)
LIMITED，中文名“華友國際礦業（香港）有限公
司”
華友礦業控股、華友國際控股 指 HUAYOUINTERNATIONALMININGHOLDINGLIMITED，
中文名“華友國際礦業控股有限公司”
巨華貿易 指 巨華國際貿易（上海）有限公司
華友新能源 指 華友新能源科技（衢州）有限公司
華剛公司 指 LASINO-CONGOLAISEDESMINESSARL，中文名“華
剛礦業股份有限公司”
GECAMINES 指 LAGENERALEDESCARRIERESETDESMINES,société
anonyme unipersonnelle avec Conseil
d’Administration，中文名“剛果國家礦業公
司”
富利礦業 指 剛果（金）富利礦業簡易股份有限公司
華友美洲 指 HUAYOUAMERICAS,INC.
衢州再生資源 指 衢州華友資源再生科技有限公司
TMC 指 TownMining CompanyCo.,Ltd.
第二節 公司簡介和主要財務指標
一、 公司信息
公司的中文名稱 浙江華友鈷業股份有限公司
公司的中文簡稱 華友鈷業
公司的外文名稱 ZHEJIANGHUAYOU COBALTCO.,LTD
公司的外文名稱縮寫 HUAYOUCOBALT
公司的法定代表人 陳雪華
二、 聯系人和聯系方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 李瑞
聯系地址 浙江省桐鄉經濟開發區二期梧
振東路18號
電話 0573-88589981
傳真 0573-88585810
電子信箱 lirui@huayou.com
三、 基本情況變更簡介
公司注冊地址 浙江省桐鄉經濟開發區二期梧振東路18號
公司注冊地址的郵政編碼 314500
公司辦公地址 浙江省桐鄉經濟開發區二期梧振東路18號
公司辦公地址的郵政編碼 314500
公司網址 http://www.huayou.com
電子信箱 information@huayou.com
報告期內變更情況查詢索引
四、 信息披露及備置地點變更情況簡介
公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報
登載半年度報告的中國證監會指定網站的www.sse.com.cn
網址
公司半年度報告備置地點 公司證券管理部辦公室
報告期內變更情況查詢索引
五、 公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 華友鈷業 603799 無
六、 其他有關資料
□適用√不適用
七、 公司主要會計數據和財務指標
(一)主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
本報告期 本報告期比上
主要會計數據 （1－6月） 上年同期 年同期增減
(%)
營業收入 3,788,477,669.34 2,165,799,222.17 74.92
歸屬于上市公司股東的凈利潤 674,910,290.58 -31,287,200.50 2,257.15
歸屬于上市公司股東的扣除非經常 666,325,043.20 -32,308,938.84 2,162.36
性損益的凈利潤
經營活動產生的現金流量凈額 -620,745,660.84 116,423,668.43 -633.18
本報告期末比
主要會計數據 本報告期末 上年度末 上年度末增減
(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產 4,985,107,177.13 4,349,515,578.14 14.61
總資產 12,743,189,459.97 10,605,306,217.77 20.16
(二) 主要財務指標
主要財務指標 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期
（1－6月） 增減(%)
基本每股收益（元／股） 1.139 -0.06 2,047.91
稀釋每股收益（元／股） 1.139 -0.06 2,047.91
扣除非經常性損益后的基本每股收益 1.124 -0.06 1,962.32
（元／股）
加權平均凈資產收益率（%） 14.46 -1.31 增加15.77個百分點
扣除非經常性損益后的加權平均凈資 14.28 -1.35 增加15.63個百分點
產收益率（%）
八、 境內外會計準則下會計數據差異
□適用√不適用
九、 非經常性損益項目和金額
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經常性損益項目 金額 附注（如適用）
非流動資產處置損益 -6,175,482.58
越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、
減免
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切 5,527,468.59
相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持
續享受的政府補助除外
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于
取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值
產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減
值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的
損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當
期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持 9,234,808.78
有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變
動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和
可供出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允
價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一
次性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,437,501.76
其他符合非經常性損益定義的損益項目
少數股東權益影響額 43,865.68
所得稅影響額 -2,482,914.85
合計 8,585,247.38
十、 其他
□適用√不適用
第三節 公司業務概要
一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明
(一)主要業務情況
公司主要從事鋰電新能源材料的制造、鈷新材料產品的深加工及鈷、銅有色金屬采、選、冶的業務。公司主導產品為四氧化三鈷、硫酸鈷和氫氧化鈷等鈷產品以及鋰電正極材料三元前驅體產品；由于礦料原料中鈷銅、鈷鎳伴生的特性及業務拓展原因，公司還生產、銷售電積銅、粗銅及電解鎳等產品。
公司主要產品名稱及用途如下：
分類 產品名稱 主要用途
四氧化三鈷 主要用于制造鋰離子電池正極材料，也可用于色釉料及磁性材料
主要用于制造鋰離子電池三元材料、鎳氫電池材料、油漆干燥劑、飼料
硫酸鈷 添加劑及電鍍等
鈷產品 氫氧化鈷 主要用于制造橡膠粘結劑、石化催化劑和四氧化三鈷等
主要用于制造搪瓷色釉料、玻璃著色劑、磁性材料、電子元件材料、鈷
氧化鈷 催化劑等
碳酸鈷 主要用于制造四氧化三鈷、鈷粉、催化劑、色釉料及化學試劑等
三元前 三元正極材 主要用于生產動力汽車、電動工具、儲能系統的電池正極材料
驅體 料前驅體
粗銅 主要用于進一步精煉生產電解銅或制造導電器材
銅產品 主要用于電力、電器、機械、車輛、船舶工業民用器具等方面
電積銅
主要用于制造不銹鋼和各種合金鋼，廣泛用于飛機、坦克、艦艇、雷達、
電解鎳 導彈、宇宙飛船和民用工業中的制造、陶瓷顏料、永磁材料、電子遙控
鎳產品 等領域
硫酸鎳 主要用于制造鋰電池三元前驅體產品
(二)經營模式
1、生產模式
（1）境內鈷業務生產模式
公司總體上實行“以客戶為中心、以自身產能為條件來確定產量計劃，以市場供求變化情況確定各類鈷產品產量”的生產模式。由于公司的生產過程產出的多種中間產品和終端產品均可直接對外銷售，因此，公司可根據實際市場需求和價格變化情況，靈活調整各類鈷產品的實際產量，以達到效益最大化目的。除公司本部及下屬子公司自產鈷產品外，為保證主要客戶穩定供應、開拓市場，公司也委托業內企業加工部分鈷產品。
（2）剛果（金）銅鈷業務生產模式
剛果金子公司CDM公司主要通過濕法冶煉的方式生產粗制氫氧化鈷和電積銅產品，
通過火法冶煉的方式生產粗銅；CDM公司主要根據自身產能及原料情況確定銅產品產
量計劃。MIKAS公司通過選礦工藝生產銅鈷精礦，銅鈷精礦供給CDM公司濕法冶煉生
產線；MIKAS公司主要根據自身產能和原料情況確定生產計劃。
（3）三元前驅體業務生產模式
華友新能源公司主要根據產能和市場需求情況制定三元前驅體產品生產計劃，主要通過合成、洗滌、干燥等工藝來制備三元前驅體。
2、采購模式
（1）境內鈷業務原料采購模式
公司、華友衢州生產鈷產品、銅產品及鎳產品的主要原料為粗制氫氧化鈷等鈷濕法冶煉中間品以及鈷礦原料（鈷精礦）、鎳鈷原料、其他含鈷原料等。公司原料采購主要有兩個途徑：一是直接或通過華友香港向國際礦業公司或大宗商品貿易商采購；二是通過位于剛果（金）的子公司CDM公司向當地礦業公司、貿易商采購鈷銅礦料并加工獲得。含鈷原料的采購計價方式一般根據原料中所含鈷金屬的重量和品位高低等因素，按國際市場鈷金屬交易價格的一定折扣確定。
（2）剛果（金）銅鈷業務原料采購模式
剛果（金）子公司CDM粗銅生產的主要原料為銅礦原料，采購自剛果（金）當地
礦山公司、貿易商，銅礦原料采購定價也主要與國際市場銅金屬價格掛鉤。電積銅和粗制氫氧化鈷生產的主要原料為鈷銅礦料，從當地礦業公司、貿易商采購，計價方式類同上述鈷礦原料的采購計價方式。MIKAS公司銅鈷精礦的主要原料為自有礦山
KAMBOVE尾礦。
（3）三元前驅體業務采購模式
華友新能源公司生產三元前驅體所需的硫酸鈷等原材料由子公司華友衢州供給，無需向外采購。所需其他原輔材料按市場價格從供應商處采購。
3、銷售模式
（1）鈷產品銷售模式
銷售策略：對于國內市場，由于公司鈷產品應用于電池材料、鈷粉及橡膠粘結劑等領域，產品的銷售及售后服務需要具備較高的專業知識，且客戶相對集中，因此公司基本采用直銷模式。對于海外市場，根據不同國家、市場情況采用不同的銷售模式。
對于日本、美國市場，公司主要采取經銷模式；對于歐洲市場，公司主要采取直銷模式；對于韓國市場，公司采取直銷與經銷相結合的模式。
銷售定價策略：在銷售定價方面，公司主要根據MB鈷金屬報價，結合各類鈷產
品的市場供需情況，制訂銷售價格。
（2） 銅產品銷售模式
公司及華友衢州生產的電積銅、電解鎳產品主要內銷，一般采取與國內有色金屬現貨市場價格、無錫不銹鋼電子交易中心或上海期貨交易所期貨價格掛鉤方式定價。
由于電積銅、電解鎳與現貨市場交易品種或滬銅、滬鎳交割品種略有差異，因此，售價一般較上述市場價格略有折價。
CDM公司粗銅/電積銅產品一般銷售給國際大宗商品貿易商荷蘭托克，主要采取與
LME銅價掛鉤方式定價，即以LME銅價乘以粗銅/電積銅品位再減去一定的折價（考慮
精煉費、運費等因素）。
（3）三元前驅體業務銷售模式
三元前驅體主要針對鋰電正極材料客戶，在國內市場和韓國市場采取直銷模式，在日本市場采取直銷和經銷結合的模式。在銷售定價方面，公司主要參考鎳、鈷、錳金屬的市場價格，結合產品的技術含量和市場供需情況來綜合定價。
(三)行業情況
今年上半年，鋰電新能源行業繼續呈現蓬勃發展的態勢。根據中國汽車工業協會統計數據，2017年1-6月，累計產銷分別為21.2萬輛和19.5萬輛，同比分別增長為19.7%和14.4%。隨著鋰電新能源動力電池對鈷的需求快速增長，以及數碼3C產品對鈷需求的持續拉動，鈷市場的供需基本面進一步改善。根據安泰科數據，2017年上半年我國鈷消費量約2.5萬噸，同比增加13.6%，其中電池材料（鈷鹽領域消費）消費量約為2.33萬噸，同比增加22%，鈷市場庫存快速消耗，從2016年供給過剩向2017年供應緊缺切換。
報告期內，鈷金屬價格延續了2016年末的漲勢繼續呈現大幅上漲的態勢，MB99.3%
低幅鈷價從2017年1月4日14.3美元/磅，上漲到6月底的27.5美元/磅，漲幅92.3%。
期間，國際市場價格在4、5月份出現小幅回調，國內市場調整幅度較大。受不同鈷
產品品種階段性需求變化的影響，價格漲幅各有不同，且國際市場與國內市場差異較大。
展望下半年，鋰電新能源行業蓬勃發展的態勢將延續。隨著特斯拉Model3按照
計劃量產交付，傳統車企加緊布局電動汽車，寶馬、奔馳、福特等車企今年以來累計公布新車型超過20款，覆蓋高中低端全部車系。隨著各大車企加速新能源車的布局，下半年新能源車產銷量有望進一步快速增長，對鋰電三元前驅體產品的需求有望快速增長。供給方面，鈷價格的大幅上漲對一定程度上會刺激鈷供給的增加，但由于鈷資源的稀缺性，鈷礦的伴生特性，以及鈷主要產地剛果（金）基礎設施相對落后，對鈷供應的增加形成一定的約束。隨著鋰電新能源需求的快速增長，3C 數碼產品市場持續穩定的需求增長，鈷市場供需基本面將進一步偏緊。
報告期內，隨著歐美經濟的復蘇和我國經濟的穩中向好，銅市場的供需情況得到初步改善，從去年10月銅價回升以來，今年上半年LME銅價一直保持在5400美元以上。未來隨著全球經濟的進一步復蘇，銅市場的供需格局有望進一步改善。
報告期內，公司各類鈷產品銷量總計超過19000噸（折合金屬量約8930噸），
較上年同期增長約27%，公司鈷產品產銷規模繼續穩居國內鈷行業龍頭地位。公司目
前正致力于向鋰電新能源材料行業轉型升級，力爭成為全球鋰電新能源行業領導者。
二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明
□適用√不適用
三、報告期內核心競爭力分析
√適用□不適用
報告期內公司核心競爭力無重大變化。詳見公司2016年年度報告“第三章、公司業務概要”
之“三、報告期內核心競爭力分析”。
第四節 經營情況的討論與分析
一、經營情況的討論與分析
報告期內，公司堅定不移貫徹公司“十三五”發展戰略，堅持“上控資源，下拓市場，中提能力”的轉型升級之路，全力以赴落實年度工作目標任務，經營業績較去年同期實現扭虧為盈并大幅增長，實現營業收入378,847.77萬元，同比增長74.92%；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤67,491.03萬元，同比增長2257.15%。今年上半年是公司創立以來生產形勢最好、產業協同最佳、經濟效益最優的半年。
報告期內，公司圍繞年初制定的經營計劃主要完成以下工作：
1、協調協同，經營能力進一步提升
上半年，鈷產品市場迎來了近幾年最好的一輪行情，公司把握行業動態、順應需求變化、搶抓機會效益，及時調整原料結構、產品結構和銷售策略，強化業務協同、優化資源配置，實現了鈷產品的穩產高產、三元材料的逐月增量。公司的資源配置、生產組織、協調協同的經營能力得到提升。
報告期內，公司各類鈷產品銷量總計超過19000噸（折合金屬量8930噸），較
上年同期增長約27%（金屬量增長約7%）；其中用于生產三元材料的硫酸鈷產品銷售
超過6000噸，較上年同期增長47%。鈷產品銷售收入占總收入比例約為73%，同比增
加13個百分點，鈷產品在公司業務結構中主導地位更加明顯，公司在鈷行業的領先
地位更加突出。報告期內，公司各類鋰離子電池正極原材料產品銷量15000多噸，較
上年同期增長約20%，公司在鋰電新能源產業鏈中地位得到進一步鞏固提升。
2、創業創新，技術能力進一步增強
報告期內，公司的技術創新能力進一步增強，取得了一系列重要成果?！颁囯x子電池材料全生命周期綠色制造項目”入選國家工信部2016年綠色制造系統集成項目；企業技術中心獲評2016年度省級優秀企業技術中心；鈷系列產品再次被評為“浙江名牌產品”；公司被評為嘉興市十大創新型企業；兩項發明獲得國家專利授權。報告期內，公司加快產品開發速度，產品研發認證取得新突破；部分高端三元前驅體產品通過BASF、LGC、當升、杉杉等知名企業的認證，并進入世界知名品牌汽車和特斯拉儲能產業鏈；一種鋰電高性能三元前驅體新產品、兩種高性能新型號鈷產品技術研發成果被認定為浙江省科技成果，兩項鋰電三元前驅體產品開發項目和鈷產品開發項目列入了浙江省重點高新技術產品開發項目計劃。產品的系列化、多樣化擴展了公司在市場競爭中的回旋余地和選擇空間，提升了公司的市場競爭力。
3、加快布局，項目投資有序推進
報告期內，各類戰略承接、技術改造、產品優化、環境保護和基礎配套項目建設有序落地、穩步推進。定增募投項目PE527礦權開發項目于上半年開工建設，目前公用配套和生活設施基本完成，生產車間、尾礦庫、輸電線路等正在建設施工中，預計年底能投入試生產；MIKAS升級改造項目已完成工程設計和土地平整，進入土建施工階段，預計明年上半年能投產；CDM濕法鈷擴產項目和濕法硫化礦應用技改項目等按計劃推進，這些項目的實施將進一步提升公司的資源自給率，增強公司資源保障能力。
2萬噸三元前驅體項目試生產工作穩步推進，產線得到優化，產量質量逐月提高，具
備穩定量產多款產品的能力。在資源循環業務方面，完成對韓國 TMC公司70%的股權
的收購，開啟了境外鋰電資源循環回收利用的布局；在國內設立了衢州華友資源再生科技有限公司，衢州資源循環回收利用項目已獲備案，項目用地的準備和技術、設備的咨詢基本完成。
今年8月，公司投資收購臺灣碧倫生技股份有限公司，進一步強化了境外資源循
環業務布局；投資入股澳大利亞AVZ公司，積極布局鋰資源開發，進一步推進了非洲
資源開發戰略，將有利于強化公司資源保障能力。
4、創新管理，運行質量穩步提高
報告期內，公司積極推進管理模式和機制創新，運行質量穩步提高。符合上市公司規范要求的內控管理體系基本建成并執行；鈷礦供應鏈盡責管理體系開展第三方審計；啟動覆蓋全公司的崗位任職資格體系管理項目；資產、成本、財務等核算體系建設全面推進；阿米巴核算平臺基本建成。引進了一批中高端人才，充實和完善了公司的人才結構；進一步完善績效考核辦法和分配機制，增強了公司的向心力和凝聚力。
發布了2016年企業社會責任報告，編輯了2017年思想文化建設綱要，“奮斗的華友
人”微信公眾號改版運行，推動“三名企業”、“浙江制造”的創建，非洲農業項目越來越受到國際社會關注，公司資助的剛果（金）科市學校教學設施改善項目開工建設。
報告期內，公司始終堅持“安全環保大過天”的理念，進一步強化現場巡查、隱患整改和制度建設，推進安環標準化、合規性和安環主體責任的落實，爆管冒槽情況 明顯減少，精益生產持續推進，現場環境繼續改善。今年上半年是近年來公司安環表現最好的半年。
(一)主營業務分析
1 財務報表相關科目變動分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）
營業收入 3,788,477,669.34 2,165,799,222.17 74.92
營業成本 2,537,241,962.55 1,871,879,913.06 35.55
銷售費用 41,424,811.17 21,601,974.80 91.76
管理費用 163,052,781.73 129,776,286.77 25.64
財務費用 156,943,404.71 166,924,451.02 -5.98
經營活動產生的現金流量凈額 -620,745,660.84 116,423,668.43 -633.18
投資活動產生的現金流量凈額 -656,895,162.95 -105,685,149.61 -521.56
籌資活動產生的現金流量凈額 917,829,420.07 -154,691,879.88 693.33
研發支出 47,541,053.20 25,837,020.41 84.00
營業收入變動原因說明:鈷產品銷售數量增加以及產品價格大幅上漲導致收入大幅增加
營業成本變動原因說明:鈷原料價格上漲導致營業成本增加
銷售費用變動原因說明:國外銅產品增加導致出口銷售費用大幅增加
管理費用變動原因說明:報告期內研發投入費用及職工薪酬增加所致
財務費用變動原因說明:無
經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明:鈷原料價格大幅上漲導致存貨占用資金增加
投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:本期增加了暫時閑置定增募集資金用于現金管理，以及公司股權收購、項目投資支出增加所致
籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:短期借款等融資增加所致
研發支出變動原因說明:電池材料研發投入增加所致
(二)資產、負債情況分析
√適用□不適用
1. 資產及負債狀況
單位：元
本期期 上期期末 本期期末
末數占 數占總資 金額較上
項目名稱 本期期末數 總資產 上期期末數 產的比例 期期末變 情況說明
的比例 （%） 動比例
（%） （%）
貨幣資金 1,407,908,395. 11.05 1,784,700,359. 16.83 -21.11
71 04
應收賬款 874,201,088.50 6.86 435,191,009.89 4.10 100.88 采用信用結算的鈷產
品銷售額大幅增加
應收票據 612,523,902.33 4.81 546,422,827.47 5.15 12.10
存貨 3,447,119,453. 27.05 2,032,664,412. 19.17 69.59 原材料價格大幅上漲
74 47 導致存貨增加
可供出售金融資 102,573,600.00 0.80 12,573,600.00 0.12 715.79新增參股公司投資
產 9000萬
固定資產 3,318,623,540. 26.04 3,134,534,640. 29.56 5.87
61 21
在建工程 503,090,025.73 3.95 500,912,841.14 4.72 0.43
無形資產 643,662,131.97 5.05 632,090,518.77 5.96 1.83
遞延所得稅資產 146,570,069.34 1.15 148,692,239.38 1.40 -1.43
短期借款 4,408,204,214. 34.59 3,090,790,647. 29.14 42.62 原料價格上漲及產能
38 17 規模增加導致借款增
加
應付賬款 1,111,909,959. 8.73 578,413,816.91 5.45 92.23 原料價格上漲及產能
05 規模增加導致采購應
付款增加
應交稅費 139,511,166.44 1.09 51,715,726.73 0.49 169.77 二季度盈利增加計提
企業所得稅所致
應付利息 25,741,322.38 0.20 11,936,710.76 0.11 115.65 融資規模增加計提利
息增加
其他應付款 917,807,029.46 7.20 766,031,048.12 7.22 19.81
長期借款 310,619,560.48 2.44 306,216,500.00 2.89 1.44
2. 截至報告期末主要資產受限情況
√適用□不適用
詳見“第十節財務報告”之“七、合并財務報表項目注釋”之“53、所有權或使用權受到限制的
資產”。
(三)投資狀況分析
1、對外股權投資總體分析
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
報告期內對外股權投資額 496,766,754.95
上年同期投資額 547,135,200.00
對外股權投資額增減變動數 -50,368,445.05
被投資的公司名稱 主要經營活動 投資額 占被投資公司
權益的比例(%)
TMC 對廢舊鋰離子電池進行回收、冶煉 118,464,770.23 70
華友美洲 陶瓷級四氧化三鈷、碳酸鈷、氫氧化鈷、硫 7,841,604.00 60
酸鈷、電解鈷銷售
鋰離子電池負極材料的研發和銷售；興辦實
深圳斯諾實業 業；國內商業、物資供銷業；機電產品代理， 40,000,000.00 5
機電設備、通用設施安裝、維修。
南京瀚謨能源 新能源產業投資 50,000,000.00 14.25
CDM 華友國際礦業不直接生產經營，僅作為公司 277,460,380.72 100
的礦業開發投資平臺
資源再生技術研發；循環利用技術開發、技
衢州再生資源 術服務；工業設計；廢舊電池回收、處置（憑 100
有效許可證經營）；碳酸鋰、磷酸鋰、銅箔、 3,000,000.00
鋁箔、硫酸錳、硫酸鈉生產及銷售
注：
1、2017年4月，經公司三屆十九次董事會和2016年年度股東大會審議批準，公司通過BVI孫公司華
友國際礦業控股有限公司出資196億韓元（折合人民幣約1.21億元），收購韓國鋰電池循環利用公司
TMC70%股權。（詳見公司2017-018號公告）
2、2017年4月，經公司總經理辦公會決定，公司以境外全資子公司華友（香港）有限公司出資114
萬美元收購原公司北美代理商華友美洲公司60%股權。
3、2017年3月，經公司總經理辦公會決定，公司以4000萬元增資入股深圳市斯諾實業發展股份有
限公司，占其增資后總股本的5%。
4、2017年5月，經公司總經理辦公會決定，公司出資參與設立南京瀚謨新能源產業投資合伙企業（有
限合伙），該合伙企業注冊資本35100萬元，華友鈷業出資5000萬元，占有14.25%的份額。（詳見
公司2017-029、033號公告）
5、2017年3月，經公司總經理辦公會決定，為落實公司循環資源回收利用戰略，構建資源循環回用
平臺，公司在浙江桐鄉新設立桐鄉華友循環科技有限公司，注冊資本2億元，已完成部分出資；同時
以桐鄉華友循環科技有限公司為平臺，2017年4月，在浙江衢州和香港分別設立衢州華友資源再生科
技有限公司和華友國際循環資源有限公司，注冊資本分別為1億元（已部分出資）和1萬美元。2017
年6月，公司以新設立的境外孫公司華友國際循環科技有限公司為投資主體，在英屬維京群島分別設
立華友國際循環資源控股有限公司和華友國際資源再生科技控股有限公司。
6、2017年8月，經公司總經理辦公會決定，公司通過子公司華友國際礦業（香港）有限公司出資1302
萬澳元，認購澳大利亞上市公司AVZMINERALSLIMITED增發股份，占其增發后11.2%股權。（詳見公
司2017-049號公告）
7、2017年8月，經公司四屆四次董事會審議通過，通過下屬全資孫公司華友國際循環資源有限公司
以新臺幣8,276.1172萬元（折合人民幣約1,843.73萬元）的價格收購公司實際控制人之一謝偉通先
生控股的碧倫生物技術股份有限公司100%的股權。（詳見公司2017-045號公告）
(1)重大的股權投資
□適用√不適用
(2)重大的非股權投資
√適用□不適用
2017年8月2日，公司第四屆董事會第四次會議審議通過了《關于增資MIKAS公司建設年產
4000t粗制氫氧化鈷、10000t電積銅項目的議案》，同意公司增資子公司MIKAS公司6516萬美元
建設年產4000t粗制氫氧化鈷、10000t電積銅項目。詳見公司2017-046號公告。
(四)主要控股參股公司分析
√適用□不適用
單位：元
子公司 業務性 主要產品或服務 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 凈利潤
名稱 質
華友衢 制造業 鈷、鎳、銅產品的生產 1,700,000,0 6,470,364,0 1,925,237,4 2,391,217,6 519,676,668
州 和銷售 00.00 19.78 87.16 12.25 .32
力科鈷 制造業 生產、銷售四氧化三鈷、 1,602萬美 341,027,246 193,394,021 159,380,471 35,939,001.
鎳 氧化鈷等產品 元 .06 .97 .97 77
華友進 貿易、批 進出口業務 100,000,000 401,114,310 131,958,182 123,701,658 2,237,124.3
出口 發業 .00 .72 .01 .78 9
華友新 制造業 三元正極材料前驅體生 200,000,000 714,904,068 196,798,134 113,500,913 -3,202,098.
能源 產和銷售 .00 .71 .76 .73 57
華友香 貿易、批 鈷銅原料及產品的貿 22,620萬港 3,046,902,5 1,077,448,9 2,127,126,4 239,272,918
港 發業 易。 幣 91.36 68.27 50.08 .02
華友礦 商務、服 非洲礦業開發投資平臺 1萬港幣 482,056,156 456,493,671 - 11,583,190.
業香港 務業 .13 .00 32
從事鈷、銅礦料的轉口
OIM公司 貿易 物流代理業務，并為公 ZAR0.0207 21,063,492. 14,589,535. 47,294,684. 5,627,561.4
司剛果（金）投資項目 注1 31 86 91 4
提供采購及物流服務。
生產、銷售粗銅、電積 2,400萬美 41,123,020.
CDM公司 貿易 銅等產品，同時從事鈷 元 2,482,519,0 900,428,475 1,327,526,5 82
礦料收購及加工業務。 69.06 .98 34.75
SHAD公 農業 從事農業開發、農產品 10萬美元 40,657,941. -37,898,996 1,852,788.8 -4,829,715.
司 加工及銷售 14 .01 5 94
MIKAS公 礦山開發
司 及礦產品 從事銅鈷礦采選 200萬美元 625,551,037 62,234,734. - -17,450,603
銷售 .14 34 .47
富利 制造業 礦產品開采、加工、銷 440萬美元 118,526,286 28,432,750. -1,448,406.
售 .87 56 154,596.04 89
桐鄉華 貿易、服 循環利用技術開發、技
友循環 務 術服務；工業設計；電 20000萬元 3,050,000.0 3,050,000.0
子產品的銷售 0 0
資源再生技術研發；循
環利用技術開發、技術
服務；工業設計；廢舊
衢州再 制造業 電池回收、處置（憑有 10000萬元 3,096,801.0 2,995,233.2
生資源 效許可證經營）；碳酸 9 4 - -4,766.76
鋰、磷酸鋰、銅箔、鋁
箔、硫酸錳、硫酸鈉生
產及銷售
華友美 陶瓷級四氧化三鈷、碳
國 貿易 酸鈷、氫氧化鈷、硫酸 190萬美元 28,556,413. 12,975,618. 6,854,109.4 105,509.57
鈷、電解鈷銷售 18 35 8
華友國 商務、服 非洲礦業開發投資平臺 5萬美元 123,066,964 2,130,364.0
際控股 務業 .09 4 - -10,008.09
TMC 制造業 對廢舊鋰離子電池進行 17.5億韓元 214,784,301 180,414,424 74,981,902. 8,697,986.8
回收、冶煉 .46 .19 02 4
二、其他披露事項
(一)預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動
的警示及說明
√適用□不適用
隨著銅價格上升以及鈷產品價格保持相對高位，預計公司下一報告期與去年同期比較凈利潤將大幅增長。
(二)可能面對的風險
√適用□不適用
1、產品價格波動的風險
公司主要產品有鈷產品、三元前驅體產品及銅、鎳產品。由于鈷、銅、鎳金屬受全球經濟、供需關系、市場預期、投機炒作等眾多因素影響，鈷、銅、鎳金屬價格具有高波動性特征。報告期內，鈷產品價格出現大幅度上漲，這在很大程度上提升了公司鈷產品的盈利能力。但如果鈷產品的需求不及市場預期，或者與預期相差加大，則鈷產品價格有可能會回落。如鈷、銅、鎳金屬價格出現大幅下跌，公司將面臨存貨跌價損失及經營業績不及預期、大幅下滑或者虧損的風險。
2、技術研發的不確定性風險
公司組織研發了多種型號的三元/二元正極前驅體材料產品，部分已經實現批量生產、批量銷售，部分已獲認證通過，但仍有部分產品尚在開發認證過程中，存在較大不確定性，可能會導致無法完成預期目標的風險。同時，鋰電新能源材料技術含量較高，技術更新升級較快，公司能否在這個過程中抓住機遇，實現研發、生產、銷售的率先突破存在較大的不確定性。如公司在新產品研發、認證、銷售不能跟上產業發展步伐，則有可能導致轉型升級不及預期的風險。
3、管理風險
公司業務已形成總部在桐鄉、資源保障在非洲、制造基地在衢州的集采、選、冶及鈷新材料深加工一體化的產業格局，跨國跨地區、產品品種多、產業鏈條長的特點，增加了公司的管理難度。同時，公司已是鈷行業的領先企業，目前公司正在向鋰電新能源材料領先企業轉型升級。2017年是公司全面實施戰略規劃的關鍵年、推進體制機制創新的變革年、大干快上跨越發展的奮進年。
公司將加快產業轉型升級，提升三大要素，構建四大體系，全面提升公司經營質量。在轉型與變革的過程中，公司的人力資源、管理能力能否跟上公司業務轉型升級及國際化經營的發展需要，是對公司管理的重大考驗。
4、匯兌風險
公司購自國際礦業公司或大型貿易商的鈷礦原料普遍采用美元結算。如匯率波動加大，人民幣貶值，則上述結算方式可能導致公司產生匯兌損失或增加采購成本，進而對公司的盈利能力帶來一定負面影響。同時，公司境外子公司記賬本位幣多為美元，人民幣匯率變動將給公司帶來外幣報表折算的風險。
5、政策風險
公司是高新技術企業，并于2014年通過了復審，取得了由浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、
浙江省國家稅務局、浙江省地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》（證書編號：
GR201433000816）。根據國家相關規定，通過高新技術企業復審后，本公司自2014年起連續三年
（2014年至2016年）將享受國家高新技術企業的優惠政策，即公司所得稅按15%的稅率執行。2017
年，公司將向主管機關申請高新技術企業復審工作，能否通過高新技術企業認定或復審并繼續享受15%所得稅稅率優惠存在不確定性。如果不能享受15%的所得稅優惠稅率，或者稅收優惠政策發生重大變化，公司稅費支出將大幅提高，從而對公司未來盈利能力造成不利影響。
6、短期償債能力不足、財務費用較大的風險
公司正處于產業鏈延伸及業務規?？焖贁U張階段，報告期內及未來一段時間資金需求量較大。
報告期內，由于業務及資產規模擴張對資金的需求大大超過滾存利潤的積累，公司大量地通過商業信貸、貿易融資等方式取得資金，且以短期資金為主，短期債務比例偏高。上年末公司完成了首次非公開發行工作，募集資金18.3億元，在一定程度了緩解了公司資金緊張的局面，改善了公司財務結構。但由于公司未來發展戰略需要大量資金支持，仍可能維持較高的資產負債水平，財務費用規模仍然較大。若未來公司債務規模進一步擴大或公司債務融資成本升高，公司財務費用規模將隨之相應增加，進而影響公司的盈利能力。
(三)其他披露事項
□適用√不適用
第五節 重要事項
一、股東大會情況簡介
會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的 決議刊登的披露日期
查詢索引
2016年年度股東大會 2017-04-21 上海證券交易所網站 2017-04-22
http://www.sse.com.cn
二、利潤分配或資本公積金轉增預案
(一)半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案
是否分配或轉增 否
三、承諾事項履行情況
(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
√適用□不適用
承 是否 是否 如未能及 如未能
承諾背諾 承諾 承諾時 有履 及時 時履行應 及時履
景 類 承諾方 內容 間及期 行期 嚴格 說明未完 行應說
型 限 限 履行 成履行的 明下一
具體原因 步計劃
股 大山公 公司第一大股東大山公司、第二大股東華友投資分別承諾：“自發行人首次公 首次公是 是
份 司、華 開發行的股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委托他人管理本公司直接 開發行
限 友投資 或間接持有的發行人首次公開發行股票前已發行股份，也不由發行人回購該部 的股票
售 分股份。本公司所持發行人首次公開發行股票前已發行股份在鎖定期滿后兩年 上市之
內減持的，減持價格不低于發行價；發行人上市后6個月內如發行人股票連續 日起三
20個交易日的收盤價均低于發行價，或者上市后6個月期末（如該日不是交易 十六個
日，則該日后第一個交易日）收盤價低于發行價的，本公司持有的發行人股票 月內
的鎖定期限將自動延長6個月。若發行人在本次發行并上市后有派發現金紅利、
與首次 送股、轉增股本、增發新股等除權除息事項的，應對發行價進行除權除息處理。
公開發 如本公司未能遵守以上承諾事項，則本公司違反承諾出售股票所獲得的全部收
行相關 益將歸發行人所有，且本公司將承擔相應的法律責任。”
的承諾股 大山公 公司第一大股東大山公司、第二大股東華友投資還分別承諾：“本公司直接或 在鎖定是 是
份 司、華 間接持有的發行人首次公開發行新股前已發行股份鎖定期（包括延長的鎖定期） 期（包括
限 友投資 屆滿后的減持意向如下：在鎖定期（包括延長的鎖定期）屆滿后的24個月內， 延長的
售 本公司每12個月直接或間接轉讓所持發行人首次公開發行新股前已發行股份 鎖定期）
數量不超過鎖定期（包括延長的鎖定期）屆滿時發行人總股本的3%。本公司直 屆滿后
接或間接持有的發行人股份的鎖定期限（包括延長的鎖定期）屆滿后24個月內，的24個
本公司減持直接或間接所持發行人股份時，應提前將減持意向和擬減持數量等 月內
信息以書面方式通知發行人，并由發行人及時予以公告，自發行人公告之日起
3個交易日后，本公司方可減持發行人股份。鎖定期滿24個月后減持的，將依
據屆時法律法規的規定進行減持。如本公司未能遵守以上承諾事項，則本公司
違反承諾出售股票所獲得的全部收益將歸發行人所有，且本公司將承擔相應的
法律責任。”
其 中非基 公司股東中非基金、中比基金還分別承諾：“在本公司持有的發行人首次公開 首次公是 否 股東中比 詳見公
他 金、中 發行新股前已發行股份鎖定期屆滿24個月內，本公司若要減持發行人首次公開 開發行 基金違反司2016
比基金 發行新股前已發行股份（不包括在公司本次發行股票后從公開市場中新買入的 新股前 承諾減持第032
股份），則轉讓價格均不低于發行人上一年度經審計的每股凈資產值。若發行 已發行 29400股。 號公告
人已發生派息、送股、資本公積轉增股本、增發新股等除權除息事項，則上述 股份鎖 詳見公司
減持價格指發行人股票復權后的價格。減持數量最高可達本公司鎖定期屆滿初 定期屆 2016第
持有發行人首次公開發行新股前已發行股份總數的100%。本公司持有的發行人滿24個 016號公
股份的鎖定期限屆滿后24個月內，本公司減持發行人股份時，應提前將減持意 月內 告
向和擬減持數量等信息以書面方式通知發行人，并由發行人及時予以公告，自
發行人公告之日起3個交易日后，本公司方可以減持發行人股份。若在鎖定期
滿24個月后減持的，將依據屆時法律法規的規定進行減持。如本公司未能遵守
以上承諾事項，則本公司違反承諾出售股票所獲得的全部收益將歸發行人所有，
且本公司將承擔相應的法律責任。”
其 公司及 就公司制定的《關于公司股票上市后股票價格穩定措施的預案》，公司及公司 是 是
他 公司控 控股股東作出如下承諾：“如發行人未能按照《預案》的要求制定和實施穩定
股股東 股價的方案，董事會應向投資者說明具體原因，向股東大會提出替代方案。獨
立董事、監事會應對替代方案發表意見。股東大會對替代方案進行審議前，公
司應通過接聽投資者電話、公司公共郵箱、網絡平臺、召開投資者見面會等多
種渠道主動與股東特別是中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見
和訴求，及時答復中小股東關心的問題。如控股股東未能按照《預案》的要求
制定和實施穩定股價的方案，則其所持限售股鎖定期自期滿后延長六個月，和/
或所持流通股自未能履行《預案》約定義務之日起增加六個月鎖定期，并自違
反《預案》規定之日起1個月內將最近一個會計年度從發行人處分得的現金股
利的20%返還發行人作為罰金。如未按期返還，則發行人有權從之后發放的歸
屬于控股股東的現金股利中扣除，直至扣減金額累計達到應繳納罰金額。
其 公司 就招股說明書信息披露的有關事宜，公司作出如下承諾：“發行人首次公開發 是 是
他 行股票并上市的招股說明書中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對
其真實性、準確性、完整性承擔相應的法律責任。發行人招股說明書如有虛假
記載、誤導性陳述或者重大遺漏，對判斷發行人是否符合法律規定的發行條件
構成重大、實質影響的，發行人將自該等違法事實被有權機關最終認定之日起，
按如下方式回購首次公開發行的全部新股：1、若上述情形發生于發行人首次公
開發行新股已完成但未上市交易前，則發行人將于上述情形發生之日起5個工
作日內，將投資者已繳納的股票申購款并加算銀行同期存款利息全額返還給投
資者；2、若上述情形發生于發行人首次公開發行新股已完成并上市交易后，則
發行人將依法回購首次公開發行的全部新股，回購價格不低于發行人首次公開
發行新股的發行價與發行人違法事實被有權機關最終認定之日前20個交易日
均價的孰高者。發行人將在違法事實被有權機關最終認定之日起30日內啟動回
購措施，并根據相關法律、法規規定的程序實施。發行人將及時提出預案，并
提交董事會、股東大會審議。3、上述回購實施時，若法律法規或中國證監會另
有規定的，從其規定。發行人有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏致使投資
者在證券交易中遭受損失的，發行人將依照《最高人民法院關于審理證券市場
因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定》等法律法規的規定，賠償投資者
損失。如以上承諾事項被證明不真實或未被遵守，發行人將承擔相應的法律責
任，接受行政主管機關處罰或司法機關裁判?！?
其 大山公 就招股說明書信息披露的有關事宜，公司第一大股東大山公司及第二大股東華 是 是
他 司、華 友投資分別承諾：“浙江華友鈷業股份有限公司首次公開發行股票并上市的招
友投資 股說明書中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，本公司對其真實性、準
確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。如發行人招股說明書存在虛假記載、
誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，本公司將自
該等違法事實被有權機關最終認定之日起，依照《最高人民法院關于審理證券
市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定》等法律法規的規定，賠償投
資者損失。本公司以發行人當年及以后年度利潤分配方案中應享有的分紅作為
履行上述承諾的擔保；且若本公司未履行上述賠償義務，則在履行義務前，本
公司所持的發行人股份不得轉讓（轉讓發行人股份用以籌措投資者賠償資金的
除外）。”
解 大山公 為避免今后與公司之間可能出現的同業競爭，維護公司全體股東的利益和保證 長期有是 是
決 司、華 公司的長期穩定發展，公司的第一大股東大山公司、第二大股東華友投資及共效
同 友投資 同控制人謝偉通先生、陳雪華先生（以下合稱“承諾人”）分別向本公司出具
業 及共同 了《避免同業競爭承諾函》，承諾函的主要內容如下：1、截至本承諾函出具之
競 控制人 日，承諾人及所控制企業沒有以任何形式從事或者參與同公司主營業務構成直
爭 謝偉通 接或間接競爭關系的業務和活動；2、自本承諾函出具之日起，承諾人及所控制
先生、 企業將不以任何形式從事或者參與同公司主營業務構成直接或間接競爭關系的
陳雪華 業務和活動；3、承諾人及所控制的企業不從事與公司主營業務相同或者近似的
先生 業務，包括：（1）在中國境內和境外，自行或者聯合他人，以任何形式直接或
間接從事或參與，或者協助從事或參與任何與公司主營業務構成競爭或可能構
成競爭業務或活動；及（2）在中國境內和境外，以任何形式支持他人從事與公
司主營業務構成競爭或可能構成競爭的業務或活動；及（3）以其他方式介入（不
論直接或間接）任何與公司主營業務構成競爭或可能構成競爭的業務或活動。4、
自本承諾函出具之日起，如公司進一步拓展其業務范圍，承諾人及所控制企業
將不以任何形式與公司拓展后的業務相競爭；如果業務拓展后產生競爭，承諾
人及所控制企業將以停止經營相競爭的業務的方式、或者將相競爭的業務納入
到公司的方式或者將相競爭的業務轉讓給無關聯關系第三方的方式避免同業競
爭。5、以上承諾自本承諾函出具之日生效，至承諾人不再為公司的控股股東之
日或公司在境內外證券交易機構終止上市之日自動失效。
四、聘任、解聘會計師事務所情況
聘任、解聘會計師事務所的情況說明
√適用□不適用
報告期內，經公司第三屆董事會第三十九次會議和公司2016年年度股東大會審議批準，公司
續聘天健會計師事務所（特殊普通合伙）擔任公司2017年度財務審計機構，為公司提供財務報告
審計及其他相關咨詢服務。
五、破產重整相關事項
□適用√不適用
六、重大訴訟、仲裁事項
□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項√本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項
七、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況□適用√不適用
八、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明
√適用□不適用
報告期內，公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況良好。
九、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響
(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的
□適用√不適用
(二) 臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況
股權激勵情況
□適用√不適用
十、重大關聯交易
(一)與日常經營相關的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
√適用□不適用
事項概述 查詢索引
公司第二大股東桐鄉市華友投資有限公司與相 詳見公司2017-036號公告
關方簽署股份收購協議，收購天津巴莫科技股份
有限公司（以下簡稱“巴莫科技”）42.02%的股份，
收購完成后巴莫科技將成為本公司的關聯法人，
截至目前，該項收購事項尚未完成
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(二)資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
√適用□不適用
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
謝偉通 收購持有韓國Town 0
MiningCompanyCo., 11,600,438.24
Ltd.股權
注：、2017年8月，經公司四屆四次董事會審議通過，通過下屬全資孫公司華友國際循環資源有
限公司以新臺幣8,276.1172萬元（折合人民幣約1,843.73萬元）的價格收購公司實際控制人之
一謝偉通先生控股的碧倫生物技術股份有限公司100%的股權。截至目前，該事項尚在進行中。（詳
見公司2017-045號公告）
(三)關聯債權債務往來
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
向關聯方提供資 關聯方向上市公司提供資金
關聯方 關聯關系 金
期初 發生 期末 期初余額 發生額 期末余額
余額額 余額
華海新能源 其他關聯人 510,736,775.28 510,736,775.28
華信投資 其他關聯人 - 10,000,000.00
合計 510,736,775.28 10,000,000.00 510,736,775.28
關聯債權債務形成原因 補充上市公司周轉資金
關聯債權債務對公司經營 報告期內按照同期銀行貸款基準利率計提11,315,764.3元利息費用
成果及財務狀況的影響
十一、 重大合同及其履行情況
1 托管、承包、租賃事項
□適用√不適用
2 擔保情況
√適用□不適用
單位:元 幣種: 人民幣
公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）
擔保 擔保
方與 發生 擔保是 是否存是否為關
擔保 上市 被擔 擔保 日期 擔保 擔保 擔保 否已經擔保是擔保逾在反擔關聯方聯
方 公司 保方 金額 (協議起始日到期日 類型 履行完否逾期期金額保 擔保關
的關 簽署 畢 系
系 日)
報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 0
報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子公司的擔保） 0
公司對子公司的擔保情況
報告期內對子公司擔保發生額合計 364,096,400.00
報告期末對子公司擔保余額合計（B） 4,812,354,400.00
公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）
擔?？傤~（A+B） 4,812,354,400.00
擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 94.95%
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） 0
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 3,933,552,000.00
擔保總額超過凈資產50%部分的金額（E） 2,278,186,936.92
上述三項擔保金額合計（C+D+E） 6,211,738,936.92
未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 無
擔保情況說明 公司擔保全部為母公司、子
公司之間的相互擔保。
十二、 上市公司扶貧工作情況
□適用√不適用
十三、 可轉換公司債券情況
□適用√不適用
十四、 屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的環保情況說明
√適用□不適用
報告期內，公司各項節能減排及環保設施正常運行，未出現環保污染事故，未發生被上級環保部門處罰的事件。公司及子公司面落實節能減排與污染防治措施，大力推進清潔生產，切實提高公司環境管理能力，全力推進環境保護可持續發展。
公司環保工作由公司主管生產的副總經理負責，包括公司環保建設項目的實施規劃及環境組織機構的運行管理。公司設有安全環保部，配備專職人員專門負責公司具體環保工作，包括日常三廢排放監管及抽檢、安全環保設施運行情況的監督、安全環保制度的建立、安全環保相關記錄的檢查及臺賬建立、配合環評及“三同時”驗收等相關工作。公司各部門和車間還配備兼職安環人員，配合安全環保部做好本部門和車間的安全環保工作。
十五、 其他重大事項的說明
(一)與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響
√適用□不適用
2017年5月10日財政部下文對《企業會計準則第16號-政府補助》進行修改，自2017年6
月12日起在執行企業會計準則的企業范圍內施行。公司根據財政部2017年修訂和新頒布的企業
會計準則，對公司會計政策和相關會計科目核算進行調整和變更。詳見公司2017-054號公告。
(二)報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響
□適用√不適用
(三)其他
□適用√不適用
第六節 普通股股份變動及股東情況
一、股本變動情況
(一) 股份變動情況表
1、股份變動情況表
報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。
2、股份變動情況說明
□適用√不適用
3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如
有）
□適用√不適用
4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□適用√不適用
(二) 限售股份變動情況
□適用√不適用
二、股東情況
(一) 股東總數:
截止報告期末普通股股東總數(戶) 37994
截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 0
(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表
單位:股
前十名股東持股情況
股東名稱 報告期 期末持股數 比例 持有有限售 質押或凍結情況
（全稱） 內增減 量 (%) 條件股份數 股份 數量 股東性質
量 狀態
大山私人股份有限公司 0 155,034,000 26.16 155,034,000 質押 145,000,000 境外法人
桐鄉市華友投資有限公司 0 115,931,209 19.56 115,931,209 質押 85,360,000 境內非國有
法人
創金合信基金－工商銀行－ 0 18,832,391 3.18 18,832,391 0 未知
光大興隴信托－光大嘉盈1 無
號集合資金信托計劃
桐鄉華信投資有限公司 0 12,327,700 2.08 0無 0 境內非國有
法人
中國華融資產管理股份有限 0 6,277,463 1.06 6,277,463無 0 國有法人
公司
國信證券股份有限公司 0 5,649,717 0.95 5,649,717無 0 境內非國有
法人
廣西鐵路發展投資基金（有 0 5,649,717 0.95 5,649,717無 0 其他
限合伙）
張恒 0 4,545,926 0.77 0無 0 境內自然人
浙江省科技風險投資有限公 -1,000, 4,000,000 0.67 0無 0 國有法人
司 000
浙商證券－工行－浙商匯金 0 3,138,735 0.53 3,138,735無 0 未知
精選定增集合資產管理計劃
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件 股份種類及數量
流通股的數量 種類 數量
桐鄉華信投資有限公司 12,327,700 人民幣普通股 12,327,700
張恒 4,545,926 人民幣普通股 4,545,926
浙江省科技風險投資有限公司 4,000,000 人民幣普通股 4,000,000
中國農業銀行股份有限公司－匯添富社會責任混 3,058,035 人民幣普通股 3,058,035
合型證券投資基金
周文濤 2,715,226 人民幣普通股 2,715,226
桐鄉錦華貿易有限公司 2,580,100 人民幣普通股 2,580,100
李靜怡 2,551,791 人民幣普通股 2,551,791
中國工商銀行股份有限公司－匯添富外延增長主 2,199,931 人民幣普通股 2,199,931
題股票型證券投資基金
中歐基金－招商銀行－中歐增值資產管理計劃 2,020,573 人民幣普通股 2,020,573
全國社?；鹚囊蝗M合 1,999,904 人民幣普通股 1,999,904
上述股東關聯關系或一致行動的說明 上述股東大山公司實際控制人謝偉通與華友投資實際控制人
陳雪華為一致行動人。
表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 無
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
√適用□不適用
單位：股
有限售條件股份可上市
序 持有的有限 交易情況
號 有限售條件股東名稱 售條件股份 可上市交易 新增可上 限售條件
數量 時間 市交易股
份數量
1 大山私人股份有限公司 155,034,000 2018-01-29 0 自公司股票上市交易
之日起36個月內限售
2 桐鄉市華友投資有限公司 108,884,000 2018-1-29 0 自公司股票上市交易
之日起36個月內限售
桐鄉市華友投資有限公司 7,047,209 2019-12-21 0 新增股份登記完成之
日起36個月內限售
3 創金合信基金－工商銀行－光大興隴信 18,832,391 2017-12-21 0 新增股份登記完成之
托－光大?嘉盈1號集合資金信托計劃 日起12個月
4 中國華融資產管理股份有限公司 6,277,463 2017-12-21 0 新增股份登記完成之
日起12個月
5 國信證券股份有限公司 5,649,717 2017-12-21 0 新增股份登記完成之
日起12個月
6 廣西鐵路發展投資基金（有限合伙） 5,649,717 2017-12-21 0 新增股份登記完成之
日起12個月
7 浙商證券－工行－浙商匯金精選定增集 3,138,735 2017-12-21 0 新增股份登記完成之
合資產管理計劃 日起12個月
8 浙商證券資管－光大銀行－浙商匯金靈 2,824,858 2017-12-21 0 新增股份登記完成之
活定增集合資產管理計劃 日起12個月
9 中信銀行股份有限公司－九泰銳益定增 2,777,780 2017-12-21 0 新增股份登記完成之
靈活配置混合型證券投資基金 日起12個月
1 中國工商銀行股份有限公司－九泰銳豐 1,051,475 2017-12-21 0 新增股份登記完成之
0 定增兩年定期開放靈活配置混合型證券 日起12個月
投資基金
上述股東關聯關系或一致行動的說明 上述股東大山公司實際控制人謝偉通與華友投資實際控制人陳
雪華為一致行動人。
(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東
□適用√不適用
三、控股股東或實際控制人變更情況
□適用√不適用
第七節 董事、監事、高級管理人員情況
一、持股變動情況
(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況
√適用□不適用
單位:股
姓名 職務 期初持股數 期末持股數 報告期內股份 增減變動原因
增減變動量
王云 高管 0 100 100 新聘任為高管
(二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
□適用√不適用
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
√適用□不適用
姓名 擔任的職務 變動情形
陳雪華 董事長 選舉
謝偉通 副董事長 選舉
陳紅良 董事 選舉
張炳海 董事 選舉
余偉平 獨立董事 選舉
董秀良 獨立董事 選舉
王穎 獨立董事 選舉
袁忠 監事會主席 選舉
沈建榮 監事 選舉
陶憶文 監事 選舉
陳紅良 總經理 聘任
張炳海 副總經理 聘任
陳學 副總經理、財務總監 聘任
王惠杰 副總經理 聘任
陳要忠 副總經理 聘任
方圓 副總經理 聘任
徐偉 副總經理 聘任
王云 副總經理 聘任
李瑞 董事會秘書 聘任
司馬非 董事 離任
魯慶成 董事 離任
范順科 獨立董事 離任
朱雪家 監事 離任
梁國智 監事 離任
方治剛 監事 離任
游念東 監事 離任
公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明
√適用□不適用
公司第三屆董事會、第三屆監事會任期于2017年4月屆滿，公司于2017年4月進行了董事
會、監事會換屆選舉，并重新聘任了管理層。
2017年3月22日，公司召開職工代表大會，選舉沈建榮先生、陶憶文女士為公司第四屆監
事會職工代表監事。
2017年4月21日，公司召開2016年年度股東大會，審議通過《關于選舉第四屆董事會非獨
立董事的議案》、《關于選舉第四屆董事會獨立董事的議案》、《關于選舉第四屆監事會股東代表監事的議案》，選舉陳雪華先生、謝偉通先生、陳紅良先生、張炳海先生為公司第四屆董事會非獨立董事，選舉余偉平先生、董秀良先生、王穎女士為第四屆董事會獨立董事，選舉袁忠先生為公司第四屆監事會股東代表監事。
2017年4月21日，公司召開第四屆董事會第一次會議，審議通過《關于選舉第四屆董事會
董事長的議案》、《關于選舉第四屆董事會副董事長的議案》、《關于聘任總經理的議案》、《關于聘任副總經理的議案》、《關于聘任財務總監的議案》、《關于聘任董事會秘書的議案》，選舉陳雪華先生為公司第四屆董事會董事長，選舉謝偉通先生為公司第四屆董事會副董事長，聘任陳紅良先生為公司總經理，聘任張炳海先生、陳學先生、王惠杰先生、陳要忠先生、方圓先生、徐偉先生和王云先生為公司副總經理，聘任陳學先生為公司財務總監，聘任李瑞先生為公司董事會秘書。
2017年4月21日，公司召開第四屆監事會第一次會議，審議通過《關于選舉第四屆監事會
主席的議案》，選舉袁忠先生為公司第四屆監事會主席。
三、其他說明
□適用√不適用
第八節 優先股相關情況
□適用√不適用
第九節 公司債券相關情況
□適用√不適用
第十節 財務報告
一、審計報告
□適用√不適用
二、財務報表
合并資產負債表
2017年6月30日
編制單位:浙江華友鈷業股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 1,407,908,395.71 1,784,700,359.04
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期 2,582,122.00 29,648,445.49
損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 612,523,902.33 546,422,827.47
應收賬款 874,201,088.50 435,191,009.89
預付款項 603,142,830.73 330,479,804.14
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 28,317,548.53 16,132,206.92
買入返售金融資產
存貨 3,447,119,453.74 2,032,664,412.47
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 552,903,752.24 491,300,038.08
流動資產合計 7,528,699,093.78 5,666,539,103.50
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產 102,573,600.00 12,573,600.00
持有至到期投資
長期應收款 177,447,278.72 181,706,390.60
長期股權投資 100,860,484.64 99,510,267.53
投資性房地產
固定資產 3,318,623,540.61 3,134,534,640.21
在建工程 503,090,025.73 500,912,841.14
工程物資 175,446,043.49 197,221,057.76
固定資產清理
生產性生物資產 4,928.04 5,046.32
油氣資產
無形資產 643,662,131.97 632,090,518.77
開發支出
商譽
長期待攤費用 21,342,449.50 14,689,461.97
遞延所得稅資產 146,570,069.34 148,692,239.38
其他非流動資產 24,869,814.15 16,831,050.59
非流動資產合計 5,214,490,366.19 4,938,767,114.27
資產總計 12,743,189,459.97 10,605,306,217.77
流動負債：
短期借款 4,408,204,214.38 3,090,790,647.17
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期 13,510,283.31 16,558,146.92
損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據 357,723,691.46 465,409,527.85
應付賬款 1,111,909,959.05 578,413,816.91
預收款項 76,056,786.79 123,563,908.75
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 24,849,150.93 35,066,869.02
應交稅費 139,511,166.44 51,715,726.73
應付利息 25,741,322.38 11,936,710.76
應付股利
其他應付款 917,807,029.46 766,031,048.12
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 47,420,800.00 535,529,898.32
其他流動負債
流動負債合計 7,122,734,404.20 5,675,016,300.55
非流動負債：
長期借款 310,619,560.48 306,216,500.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 105,107,958.34 123,808,853.62
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債 2,013,986.85 2,062,326.81
遞延收益 133,284,584.77 120,685,217.83
遞延所得稅負債 1,094,039.16 5,067,766.79
其他非流動負債
非流動負債合計 552,120,129.60 557,840,665.05
負債合計 7,674,854,533.80 6,232,856,965.60
所有者權益
股本 592,676,632.00 592,676,632.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 2,961,629,604.12 2,961,629,604.12
減：庫存股
其他綜合收益 38,447,354.64 84,081,619.46
專項儲備 15,028,763.94 8,713,190.71
盈余公積 102,411,445.11 102,411,445.11
一般風險準備
未分配利潤 1,274,913,377.32 600,003,086.74
歸屬于母公司所有者權益合計 4,985,107,177.13 4,349,515,578.14
少數股東權益 83,227,749.04 22,933,674.03
所有者權益合計 5,068,334,926.17 4,372,449,252.17
負債和所有者權益總計 12,743,189,459.97 10,605,306,217.77
法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍
母公司資產負債表
2017年6月30日
編制單位:浙江華友鈷業股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 667,817,353.89 1,114,822,769.92
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 182,347,813.17 103,275,977.22
應收賬款 149,692,966.80 89,394,755.75
預付款項 24,856,163.14 19,972,685.09
應收利息 33,999,418.92 6,271,089.30
應收股利
其他應收款 1,044,459,325.97 917,505,974.36
存貨 514,991,013.98 90,502,528.67
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 200,070,996.18
流動資產合計 2,818,235,052.05 2,341,745,780.31
非流動資產：
可供出售金融資產 96,573,600.00 6,573,600.00
持有至到期投資
長期應收款 755,646,510.72 711,480,650.60
長期股權投資 3,333,952,534.42 3,053,442,153.70
投資性房地產
固定資產 121,225,683.25 132,158,652.52
在建工程 2,093,536.33 956,115.11
工程物資 14,459,425.83 641,435.05
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 3,980,672.21 4,231,805.71
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 4,636,338.67 4,827,072.36
其他非流動資產 4,623,524.60 651,092.00
非流動資產合計 4,337,191,826.03 3,914,962,577.05
資產總計 7,155,426,878.08 6,256,708,357.36
流動負債：
短期借款 2,321,745,909.69 1,418,505,611.04
以公允價值計量且其變動計入當期 13,510,283.31 17,632,928.10
損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 330,301,043.92 89,112,197.57
預收款項 1,904,204.46 10,204,385.71
應付職工薪酬 5,165,317.30 8,396,513.91
應交稅費 45,144,678.71 30,073,797.69
應付利息 4,901,371.33 5,191,745.13
應付股利
其他應付款 67,327,019.97 532,460,272.16
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 2,789,999,828.69 2,111,577,451.31
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 3,037,084.62 3,359,587.82
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 3,037,084.62 3,359,587.82
負債合計 2,793,036,913.31 2,114,937,039.13
所有者權益：
股本 592,676,632.00 592,676,632.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 2,581,767,583.87 2,581,767,583.87
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備 9,380,542.54 7,982,991.16
盈余公積 102,411,445.11 102,411,445.11
未分配利潤 1,076,153,761.25 856,932,666.09
所有者權益合計 4,362,389,964.77 4,141,771,318.23
負債和所有者權益總計 7,155,426,878.08 6,256,708,357.36
法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍
合并利潤表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 3,788,477,669.34 2,165,799,222.17
其中：營業收入 3,788,477,669.34 2,165,799,222.17
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 2,959,344,317.95 2,218,767,375.39
其中：營業成本 2,537,241,962.55 1,871,879,913.06
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 35,795,603.18 14,150,063.24
銷售費用 41,424,811.17 21,601,974.80
管理費用 163,052,781.73 129,776,286.77
財務費用 156,943,404.71 166,924,451.02
資產減值損失 24,885,754.61 14,434,686.50
加：公允價值變動收益（損失以“－”號 -20,069,202.21 -5,023,094.02
填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 30,654,228.10 2,700,650.24
其中：對聯營企業和合營企業的投資
收益
匯兌收益（損失以“－”號填列）
其他收益
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 839,718,377.28 -55,290,597.00
加：營業外收入 9,781,655.40 5,446,974.14
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出 7,992,167.62 3,546,162.44
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 841,507,865.06 -53,389,785.30
減：所得稅費用 168,245,718.60 -16,898,609.50
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 673,262,146.46 -36,491,175.80
歸屬于母公司所有者的凈利潤 674,910,290.58 -31,287,200.50
少數股東損益 -1,648,144.12 -5,203,975.30
六、其他綜合收益的稅后凈額 -47,473,611.60 29,723,067.62
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅 -45,634,264.82 28,629,970.11
后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜
合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或
凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合 -45,634,264.82 28,629,970.11
收益
1.權益法下在被投資單位以后將重 323,005.05
分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動
損益
3.持有至到期投資重分類為可供出
售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額 -45,634,264.82 28,306,965.06
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后 -1,839,346.78 1,093,097.51
凈額
七、綜合收益總額 625,788,534.86 -6,768,108.18
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 629,276,025.76 -2,657,230.39
歸屬于少數股東的綜合收益總額 -3,487,490.90 -4,110,877.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.139 -0.06
（二）稀釋每股收益(元/股) 1.139 -0.06
法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍
母公司利潤表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 900,104,959.71 581,500,214.12
減：營業成本 514,622,429.02 506,335,154.27
稅金及附加 7,322,459.44 1,882,764.92
銷售費用 4,697,864.70 4,093,076.60
管理費用 72,118,748.93 53,457,533.07
財務費用 39,408,185.70 28,454,465.21
資產減值損失 9,959,642.93 -35,851,340.89
加：公允價值變動收益（損失以“－”號 4,122,644.79 -1,942,111.19
填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 4,939,958.91 -2,618,000.00
其中：對聯營企業和合營企業的投資
收益
其他收益
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 261,038,232.69 18,568,449.75
加：營業外收入 613,504.00 2,022,066.09
其中：非流動資產處置利得 260.80 16,249.86
減：營業外支出 2,357,819.96 1,859,468.84
其中：非流動資產處置損失 1,851,858.67 1,037,184.37
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 259,293,916.73 18,731,047.00
減：所得稅費用 40,072,821.57 -4,685,035.95
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 219,221,095.16 23,416,082.95
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合
收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈
資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類
進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收
益
1.權益法下在被投資單位以后將重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損
益
3.持有至到期投資重分類為可供出售
金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 219,221,095.16 23,416,082.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀釋每股收益(元/股)
法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍
合并現金流量表
2017年1―6月
單位：元 幣種：人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 3,112,141,744.65 1,984,396,311.89
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 28,444,473.14 13,988,215.96
收到其他與經營活動有關的現金 465,684,832.22 139,115,694.24
經營活動現金流入小計 3,606,271,050.01 2,137,500,222.09
購買商品、接受勞務支付的現金 3,376,414,871.17 1,593,990,149.29
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 154,352,414.73 141,310,140.73
支付的各項稅費 152,223,920.53 39,281,451.36
支付其他與經營活動有關的現金 544,025,504.42 246,494,812.28
經營活動現金流出小計 4,227,016,710.85 2,021,076,553.66
經營活動產生的現金流量凈額 -620,745,660.84 116,423,668.43
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 665,618,588.30
取得投資收益收到的現金 4,939,958.91
處置固定資產、無形資產和其他長 321,342.60 4,506,727.64
期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 55,759,008.62 44,269,226.37
投資活動現金流入小計 726,638,898.43 48,775,954.01
購建固定資產、無形資產和其他長 301,943,202.61 115,284,043.96
期資產支付的現金
投資支付的現金 956,488,700.11
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的 101,754,500.71
現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 23,347,657.95 39,177,059.66
投資活動現金流出小計 1,383,534,061.38 154,461,103.62
投資活動產生的現金流量凈額 -656,895,162.95 -105,685,149.61
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收
到的現金
取得借款收到的現金 3,809,823,778.17 3,646,055,089.34
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 664,384,059.27 1,182,387,301.02
籌資活動現金流入小計 4,474,207,837.44 4,828,442,390.36
償還債務支付的現金 2,821,795,636.33 3,841,637,102.35
分配股利、利潤或償付利息支付的 132,498,746.87 114,908,032.95
現金
其中：子公司支付給少數股東的股
利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 602,084,034.17 1,026,589,134.94
籌資活動現金流出小計 3,556,378,417.37 4,983,134,270.24
籌資活動產生的現金流量凈額 917,829,420.07 -154,691,879.88
四、匯率變動對現金及現金等價物的 5,818,879.76 1,225,221.77
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -353,992,523.96 -142,728,139.29
加：期初現金及現金等價物余額 1,542,703,863.29 656,360,785.49
六、期末現金及現金等價物余額 1,188,711,339.33 513,632,646.20
法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍
母公司現金流量表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 626,566,586.22 361,095,904.35
收到的稅費返還 1,721,214.91 1,987,867.95
收到其他與經營活動有關的現金 1,249,944,155.92 1,970,588,482.04
經營活動現金流入小計 1,878,231,957.05 2,333,672,254.34
購買商品、接受勞務支付的現金 989,282,549.40 622,244,146.28
支付給職工以及為職工支付的現金 49,828,292.22 44,619,803.03
支付的各項稅費 76,041,971.19 5,692,213.23
支付其他與經營活動有關的現金 1,504,122,775.55 820,726,312.89
經營活動現金流出小計 2,619,275,588.36 1,493,282,475.43
經營活動產生的現金流量凈額 -741,043,631.31 840,389,778.91
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 640,000,000.00
取得投資收益收到的現金 4,939,958.91
處置固定資產、無形資產和其他長 67,784.00 8,504,508.48
期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 271,549,100.42
投資活動現金流入小計 645,007,742.91 280,053,608.90
購建固定資產、無形資產和其他長 2,854,900.47 1,998,193.23
期資產支付的現金
投資支付的現金 1,210,510,380.72 547,135,200.00
取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 2,918,000.00
投資活動現金流出小計 1,213,365,281.19 552,051,393.23
投資活動產生的現金流量凈額 -568,357,538.28 -271,997,784.33
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 2,005,333,794.14 1,563,007,939.61
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金 94,302,435.32
籌資活動現金流入小計 2,005,333,794.14 1,657,310,374.93
償還債務支付的現金 1,094,028,360.28 2,011,697,336.87
分配股利、利潤或償付利息支付的 43,558,001.04 68,219,994.18
現金
支付其他與籌資活動有關的現金 2,300,000.00 45,985,500.00
籌資活動現金流出小計 1,139,886,361.32 2,125,902,831.05
籌資活動產生的現金流量凈額 865,447,432.82 -468,592,456.12
四、匯率變動對現金及現金等價物的 -3,051,679.26 -1,134,941.23
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -447,005,416.03 98,664,597.23
加：期初現金及現金等價物余額 1,109,522,769.92 49,422,977.29
六、期末現金及現金等價物余額 662,517,353.89 148,087,574.52
法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍
合并所有者權益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工 減 少數股東權
具 ： 其他綜合收 一般 益 所有者權益合計
股本 優永其 資本公積庫 益 專項儲備 盈余公積 風險 未分配利潤
先續他 存 準備
股債 股
一、上年期末余額 592,676,632.0 2,961,629,604 84,081,619.46 8,713,190 102,411,445 600,003,086 22,933,674.03 4,372,449,252.17
0 .12 .71 .11 .74
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 592,676,632.0 2,961,629,604 84,081,619.46 8,713,190 102,411,445 600,003,086 22,933,674.03 4,372,449,252.17
0 .12 .71 .11 .74
三、本期增減變動金額（減少 -45,634,264.8 6,315,573 674,910,290 60,294,075.01 695,885,674.00
以“－”號填列） 2 .23 .58
（一）綜合收益總額 -45,634,264.8 674,910,290 -3,487,490.90 625,788,534.86
2 .58
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入
資本
3．股份支付計入所有者權益
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分
配
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股
本）
2．盈余公積轉增資本（或股
本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備 6,315,573 6,315,573.23
.23
1．本期提取 8,098,539 8,098,539.70
.70
2．本期使用 1,782,966 1,782,966.47
.47
（六）其他 63,781,565.91 63,781,565.91
四、本期期末余額 592,676,632.0 2,961,629,604 38,447,354.64 15,028,76 102,411,445 1,274,913,3 83,227,749.04 5,068,334,926.17
0 .12 3.94 .11 77.32
上期
歸屬于母公司所有者權益 少數股東權 所有者權益合
益 計
項目 其他權益工 減 未分配利潤
具 ： 其他綜合收 一般風
股本 優永其 資本公積庫 益 專項儲備 盈余公積 險準備
先續他 存
股債 股
一、上年期末余額 535,190,000.0 1,217,365,536 -4,233,772.86 5,237,586 95,487,655. 537,689,401 25,258,934.87 2,411,995,342.3
0 .85 .33 99 .18 6
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合并
其他
二、本年期初余額 535,190,000.0 1,217,365,536 -4,233,772.86 5,237,586 95,487,655. 537,689,401 25,258,934.87 2,411,995,342.3
0 .85 .33 99 .18 6
三、本期增減變動金額（減少以 22,578,012.89 28,629,970.11 -1,469,54 -31,287,200 -4,110,877.79 14,340,359.91
“－”號填列） 4.80 .50
（一）綜合收益總額 28,629,970.11 -31,287,200 -4,110,877.79 -6,768,108.18
.50
（二）所有者投入和減少資本 22,578,012.89 22,578,012.89
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金
額
4．其他 22,578,012.89 22,578,012.89
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備 -1,469,54 -1,469,544.80
4.80
1．本期提取 5,270,459 5,270,459.85
.85
2．本期使用 6,740,004 6,740,004.65
.65
（六）其他
四、本期期末余額 535,190,000.0 1,239,943,549 24,396,197.25 3,768,041 95,487,655. 506,402,200 21,148,057.08 2,426,335,702.2
0 .74 .53 99 .68 7
法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍
母公司所有者權益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期
其他權益工 減
具 ： 其他
股本 優永其 資本公積 庫 綜合 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
先續他 存 收益
股債 股
一、上年期末余額 592,676,632.00 2,581,767,583.87 7,982,991.16 102,411,445.11 856,932,666.09 4,141,771,318.23
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 592,676,632.00 2,581,767,583.87 7,982,991.16 102,411,445.11 856,932,666.09 4,141,771,318.23
三、本期增減變動金額（減少以 1,397,551.38 219,221,095.16 220,618,646.54
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 219,221,095.16 219,221,095.16
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備 1,397,551.38 1,397,551.38
1．本期提取 3,180,517.85 3,180,517.85
2．本期使用 1,782,966.47 1,782,966.47
（六）其他
四、本期期末余額 592,676,632.00 2,581,767,583.87 9,380,542.54 102,411,445.11 1,076,153,761.25 4,362,389,964.77
項目 上期
股本 其他權益工 資本公積 減 其他 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
具 ： 綜合
優永 庫 收益
先續其 存
股債他 股
一、上年期末余額 535,190,000.00 846,103,516.60 4,507,386.78 95,487,655.99 794,618,564.02 2,275,907,123.39
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 535,190,000.00 846,103,516.60 4,507,386.78 95,487,655.99 794,618,564.02 2,275,907,123.39
三、本期增減變動金額（減少以 -1,469,544.80 23,416,082.95 21,946,538.15
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 23,416,082.95 23,416,082.95
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備 -1,469,544.80 -1,469,544.80
1．本期提取 3,112,825.00 3,112,825.00
2．本期使用 4,582,369.80 4,582,369.80
（六）其他
四、本期期末余額 535,190,000.00 846,103,516.60 3,037,841.98 95,487,655.99 818,034,646.97 2,297,853,661.54
法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍
三、公司基本情況
1. 公司概況
√適用□不適用
浙江華友鈷業股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經中華人民共和國商務部批準，由
GREATMOUNTAINENTERPRISEPTE.LTD（以下簡稱大山公司）、桐鄉市華友投資有限公司(以下簡
稱華友投資公司)等公司發起設立，于2008年4月14日在浙江省工商行政管理局登記注冊，總部
位于浙江省嘉興市。公司現持有統一社會信用代碼為913300007368873961的營業執照，注冊資本
592,676,632.00元，股份總數592,676,632股（每股面值1元）。公司股票已于2015年1月29
日在上海證券交易所掛牌交易。
本公司屬有色金屬冶煉和壓延加工業行業。研發、生產、銷售：鈷、鎳、銅氧化物，鈷、鎳、銅鹽類，鈷、鎳、銅金屬及制品，鈷粉，鎳粉，銅粉，氫氧化鈷，鈷酸鋰，氯化銨，金屬礦產品和粗制品進口及進口傭金代理，生產設備進口及進口傭金代理。
2. 合并財務報表范圍
√適用□不適用
本公司將浙江力科鈷鎳有限公司（以下簡稱力科鈷鎳）、浙江華友進出口有限公司（以下簡稱華友進出口）、衢州華友鈷新材料有限公司（以下簡稱華友衢州）、HUAYOU(HONGKONG)CO.,LIMITED(以下簡稱華友香港)、ORIENTINTERNATIONALMINERALS&RESOURCE(PROPRIETARY)LIMITED（以下簡稱OIM公司）、CONGODONGFANGINTERNATIONALMININGSPRL（以下簡稱CDM公司）、LAMINIEREDEKASOMBOSPRL（以下簡稱MIKAS公司）、SINO-CONGOHIAGDEVELOPMENTSPRL（以下簡稱SHAD公司）、HUAYOUINTERNATIONALMINING(HONGKONG) LIMITED(以下簡稱華友礦業香港)和華友新能源科技（衢州）有限公司（以下簡稱華友新能源）、桐鄉華友循環科技有限公司等11家子公司納入本期合并財務報表范圍，情況詳見本財務報表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權益之說明。
四、財務報表的編制基礎
1. 編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
2. 持續經營
√適用□不適用
本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
√適用□不適用
本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
1. 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。
2. 會計期間
本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
3. 營業周期
√適用□不適用
公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
4. 記賬本位幣
本公司的記賬本位幣為人民幣。
5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
√適用□不適用
1.同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2.非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
6. 合并財務報表的編制方法
√適用□不適用
1.母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公
司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號――合并財務報
表》編制。
2.對同一子公司的股權在連續兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的相關會計處理方法。
7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法
□適用√不適用
8. 現金及現金等價物的確定標準
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9. 外幣業務和外幣報表折算
√適用□不適用
1.外幣業務折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率/交易發生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率/交易發生日即期匯率的近似匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。
2.外幣財務報表折算
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率/交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。
10. 金融工具
√適用□不適用
1.金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。
2.金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2)在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外：(1)以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用；(2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3)不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：1) 按照《企業會計準則第13號――或有事項》確定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號――收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：
(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損
失，計入公允價值變動收益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。
(2)可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，
計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；
處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。
3.金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2)未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所轉移金融
資產的賬面價值；(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之
和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4.金融資產和金融負債的公允價值確定方法
提示：根據公司的具體情況詳細說明。
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1)第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；
(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：
活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；
(3)第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市
場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數據作出的財務預測等。
5.金融資產的減值測試和減值準備計提方法
(1)資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價
值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
(2)對于持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減
值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，根據其賬面價值高于預計未來現金流量現值的差額確認減值損失。
(3)可供出售金融資產
1)表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括：
①債務人發生嚴重財務困難；
②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期；
③公司出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易；
⑥其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。
2)表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非
暫時性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。
提示：應根據公司實際情況，明確披露判斷其公允價值發生“嚴重”與“非暫時性”下跌的具體量化標準。下段中的斜體字部分僅供參考。
本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計量的權益工具投資，若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續時間超過12個月（含12個月）的，則表明其發生減值；若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，或低于其成本持續時間超過6個月（含6個月）但未超過12個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。對于以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工具是否發生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。
11. 應收款項
(1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
√適用□不適用
單項金額重大的判斷依據或金額標準 占應收款項賬面余額10%以上的款項
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值
低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
(2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項：
√適用□不適用
按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年） 5 5
其中：1年以內分項，可添加行
1－2年 20 20
2－3年 50 50
3年以上 100 100
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的
□適用√不適用
(3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
√適用□不適用
單項計提壞賬準備的理由 具有特殊性質的款項
壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低
于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
對應收票據、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
12. 存貨
√適用□不適用
1.存貨的分類
存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2.發出存貨的計價方法
發出存貨采用先進先出法/移動加權平均法/月末一次加權平均法/個別計價法。
3.存貨可變現凈值的確定依據
資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨/存貨類別成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4.存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續盤存制/實地盤存制。
5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1)低值易耗品
按照使用一次轉銷法進行攤銷。
(2)包裝物
按照使用一次轉銷法進行攤銷。
13. 劃分為持有待售資產
□適用√不適用
14. 長期股權投資
√適用□不適用
1.共同控制、重要影響的判斷
按照相關約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2.投資成本的確定
(1)同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益
性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；
資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2)非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資
成本。
公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
1)在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本
法核算的初始投資成本。
2)在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為
一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
(3)除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；
以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第12號――債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第7號――非貨幣性資產交換》確定其初始投資成本。
3.后續計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。
4.通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法
(1)個別財務報表
對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產，按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》的相關規定進行核算。
(2)合并財務報表
1)通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。
2)通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
15. 投資性房地產
不適用
16. 固定資產
(1).確認條件
√適用□不適用
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。
(2).折舊方法
√適用□不適用
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5-10 9.50-2.57
機器設備 年限平均法 5-15 5-10 19.00-6.00
運輸工具 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00
其他設備 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00
(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
□適用√不適用
17. 在建工程
√適用□不適用
1.在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項
資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2.在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚
未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
18. 借款費用
√適用□不適用
1.借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
2.借款費用資本化期間
(1)當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2) 借款費用已經發
生；3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2)若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3
個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
(3)當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資
本化。
3.借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
19. 生物資產
√適用□不適用
1.生物資產是指有生命的動物和植物，包括消耗性生物資產、生產性生物資產和公益性生物資產。
生物資產同時滿足下列條件時予以確認：(1)因過去的交易或者事項對其擁有或者控制；(2)與
其有關的經濟利益很可能流入公司；(3)其成本能夠可靠計量時予以確認。
2.各類生產性生物資產的折舊方法
類別 折舊方法 使用壽命(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
產畜 年限平均法 2-3 5 47.50-31.67
3.生產性生物資產使用壽命、預計凈殘值的確定依據
根據生產性生物資產的性質、使用情況和有關經濟利益的預期實現方式，合理確定生產性生物資產的使用壽命和預計凈殘值。
20. 無形資產
(1).計價方法、使用壽命、減值測試
√適用□不適用
1.無形資產包括土地使用權、礦業權、軟件、排污權及特許專利權，按成本進行初始計量。
2.使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式
系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。
礦業權按產量法攤銷，其他無形資產按直線法攤銷，具體年限如下：
項目 攤銷年限(年)
土地使用權 25-99
軟件 2-10
排污權 20
特許專利權 8
(2).內部研究開發支出會計政策
√適用□不適用
內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
21. 長期資產減值
√適用□不適用
對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、油氣資產、使用壽命有限的無形資產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。
若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備并計入當期損益。
22. 長期待攤費用
√適用□不適用
長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用
按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
23. 職工薪酬
(1)、短期薪酬的會計處理方法
√適用□不適用
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
(2)、離職后福利的會計處理方法
√適用□不適用
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1)在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計
入當期損益或相關資產成本。
(2)對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1)根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等
作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；
2)設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的
赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產；
3)期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產的
利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。
(3)、辭退福利的會計處理方法
√適用□不適用
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：
(1)公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2) 公司確認與
涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
(4)、其他長期職工福利的會計處理方法
√適用□不適用
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。
24. 預計負債
√適用□不適用
1.因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的
現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。
2.公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，并在資產負債表
日對預計負債的賬面價值進行復核。
25. 收入
√適用□不適用
1.收入確認原則
(1)銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1)將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨
方；2)公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；
3)收入的金額能夠可靠地計量；4)相關的經濟利益很可能流入；5)相關的已發生或將發生的成
本能夠可靠地計量。
(2)提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
(3)讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
2.收入確認的具體方法
公司主要銷售鈷產品、銅產品、鎳產品、鈷、銅精礦及鎳礦等產品。內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給購貨方，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。外銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品報關、離港，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。
26. 政府補助
(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方
√適用□不適用
除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。
(3)、政策性優惠貸款貼息的會計處理方法
1、財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。
2、財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息沖減相關借款費用。
27. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
√適用□不適用
1.根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法
規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2.確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債
表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3.資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的
應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4.公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的
所得稅：(1)企業合并；(2)直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
28. 租賃
(1)、經營租賃的會計處理方法
√適用□不適用
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法/工作量法(提示：或其他方法)將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法/工作量法(提示：或其他方法)將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。
(2)、融資租賃的會計處理方法
√適用□不適用
公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值中兩者較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額為未確認融資費用，發生的初始直接費用，計入租賃資產價值。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資費用。
公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資收入。
29. 其他重要的會計政策和會計估計
√適用□不適用
1.安全生產費
公司按照財政部、國家安全生產監督管理總局聯合發布的《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》（財企〔2012〕16號）的規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊，該固定資產在以后期間不再計提折舊。
2.分部報告
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
(1).該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；
(2).管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；
(3).能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
3.采用套期會計的依據、會計處理方法
本公司商品期貨套期業務執行《商品期貨套期業務會計處理暫行規定》，其余套期業務執行《企業會計準則第24號――套期保值》以及《企業會計準則第37號――金融工具列報》，并按以下方法進行處理。
(1)套期包括公允價值套期、現金流量套期和境外經營凈投資套期。
(2)對于滿足下列條件的套期工具，運用套期會計方法進行處理：1)在套期開始時，公司對套期
關系(即套期工具和被套期項目之間的關系)有正式指定，并準備了關于套期關系、風險管理目標和套期策略的正式書面文件；2)該套期預期高度有效，且符合公司最初為該套期關系所確定的風險管理策略；3)對預期交易的現金流量套期，預期交易很可能發生，且必須使公司面臨最終將影響損益的現金流量變動風險；4)套期有效性能夠可靠地計量；5) 持續地對套期有效性進行評價，
并確保該套期在套期關系被指定的會計期間內高度有效。
套期同時滿足下列條件時，公司認定其高度有效：1)在套期開始及以后期間，該項套期預期會高
度有效地抵銷套期指定期間被套期風險引起的公允價值或現金流量變動；2)該套期的實際抵銷結
果在80%至125%的范圍內。
(3)套期會計處理
1)公允價值套期
套期工具為衍生工具的，套期工具公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益；套期工具為非衍生工具的，套期工具賬面價值因匯率變動形成的利得或損失計入當期損益。
被套期項目因被套期風險形成的利得或損失計入當期損益，同時調整被套期項目的賬面價值。
2)現金流量套期
①套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為所有者權益，無效部分計入當期損益。
②被套期項目為預期交易，且該預期交易使公司隨后確認一項金融資產或一項金融負債的，原直接確認為所有者權益的相關利得或損失，在該金融資產或金融負債影響企業損益的相同期間轉出，計入當期損益；如果該預期交易使公司在隨后確認一項非金融資產或非金融負債的，將原直接在所有者權益中確認的相關利得或損失轉出，計入該非金融資產或非金融負債的初始確認金額。
③其他現金流量套期，原直接計入所有者權益的套期工具利得或損失，在被套期預期交易影響損益的相同期間轉出，計入當期損益。
3)境外經營凈投資套期
套期工具形成的利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為所有者權益，并在處置境外經營時，將其轉出計入當期損益；套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分，計入當期損益。
4.勘查支出
勘查支出包括取得探礦權的成本及在地質勘查過程中所發生的各項成本和費用?？辈檫^程包括預查、普查、詳查、勘探等階段，其中，對于詳查、勘探的勘查支出予以資本化，并在其他非流動資產項目中歸集，當勘探結束且有合理依據確定勘探形成地質成果并辦妥采礦權證時，將其他非流動資產余額轉入無形資產；當不能形成地質成果時，一次計入當期損益。
30. 重要會計政策和會計估計的變更
(1)、重要會計政策變更
√適用□不適用
會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目
名稱和金額)
自2017年6月12日起執行經 本次變更經公司第四屆第五次 主要涉及營業外收入科目，但
修訂的《企業會計準則第16 次董事會審議通過，并采用未來 2017年1-6月份暫未發生與準
則相符的政府補助。
號――政府補助》。 適用法處理。
六、稅項
1. 主要稅種及稅率
主要稅種及稅率情況
√適用□不適用
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 17%、16%、14%、13%、11%、10%、
6%
礦業稅 應稅收入 2%
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%、5%
房產稅 從價計征的，按房產原值一次減除一定比例 1.2%、12%
后的余值計繳；從租計征的，按租金收入的
一定比例計繳
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%
地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2%
企業所得稅 應納稅所得額 15%、16.50%、22%、25%、28%、
30%、35%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
√適用□不適用
納稅主體名稱 所得稅稅率
本公司、華友美國 15%
華友香港、華友礦業香港 16.50%
TMC、TMR公司 22%
OIM公司 28%
CDM公司、MIKAS公司 30%
SHAD公司 35%
除上述以外的其他納稅主體 25%
備注：CDM\MIKAS\SHAD公司（根據剛果（金）稅收相關法規，應納所得稅額低于營業額的
1%，則按營業額
的1%計繳。）
2. 稅收優惠
√適用□不適用
本公司和子公司力科鈷鎳、華友衢州出口貨物享受“免、抵、退”稅收政策，退稅率為0%、13%；
子公司華友進出口出口貨物享受“免、退”政策，退稅率為0%-17%；子公司CDM公司、OIM公司
出口產品稅率為0%，其可抵扣的增值稅額大于應納增值稅額的部分，可抵扣下月或之后月份的應
納稅額或申請退稅。
2.企業所得稅
根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局和浙江省地方稅務局于2014年10月
27日聯合頒發的《高新技術企業證書》，認定本公司為高新技術企業，有效期3年，于2016年
到期，2017年需要重新認定高新技術企業，該項工作目前正在進行中，根據相關規定，2017年可
繼續按15%的稅率預繳企業所得稅。
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 8,413,748.00 2,885,138.94
銀行存款 1,130,360,641.91 1,496,619,635.87
其他貨幣資金 269,134,005.80 285,195,584.23
合計 1,407,908,395.71 1,784,700,359.04
其中：存放在境外的款 437,491,818.59 155,638,734.35
項總額
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
交易性金融資產 2,582,122.00 29,648,445.49
其中：衍生金融資產 2,582,122.00 29,648,445.49
合計 2,582,122.00 29,648,445.49
3、應收票據
(1).應收票據分類列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 563,285,322.93 451,465,612.04
商業承兌票據 49,238,579.40 94,957,215.43
合計 612,523,902.33 546,422,827.47
(2).期末公司已質押的應收票據
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末已質押金額
銀行承兌票據 315,086,823.37
合計 315,086,823.37
(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌票據 1,200,580,171.82
合計 1,200,580,171.82
4、應收賬款
(1). 應收賬款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別 比例 計提 賬面 比例 計提比 賬面
金額 (%) 金額 比例 價值 金額 (%) 金額 例(%) 價值
(%)
單項金額重大并單獨計
提壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合計 920,213, 99.16 46,012,50 5.00874,201, 459,202, 98.61 24,011,4 5.23435,191,
提壞賬準備的應收賬款 592.11 3.61 088.50 452.83 42.94 009.89
單項金額不重大但單獨 7,813,11 0.84 7,813,112 100 6,482,97 1.39 6,482,97 100
計提壞賬準備的應收賬 2.41 .41 9.34 9.34
款
928,026, 100.00 53,825,61 874,201, 465,685, 100.00 30,494,4 6.55 435,191,
合計 704.52 6.02 5.80 088.50 432.17 22.28 009.89
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
應收賬款 期末余額
（按單位） 應收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
潛江市火皇高科材料有限公司 961,297.44 961,297.44 100% 預計款項很可
能無法收回
江西嘉隆新材料有限公司 5,717,261.90 5,717,261.90 100% 預計款項很可
能無法收回
887,842.84 887,842.84 100% 預計款項很可
VALCOAST INVESTMENTSS.A 能無法收回
LAGENERALEDESCARRIERESET 246,710.23 246,710.23 100% 預計款項很可
DESMINES 能無法收回
合計 7,813,112.41 7,813,112.41 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內 920,201,432.11 46,010,071.61 5.00
其中：1年以內分項
1年以內小計 920,201,432.11 46,010,071.61 5.00
1至2年 12,160.00 2,432.00 20.00
合計 920,213,592.11 46,012,503.61 5.00
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額23,331,193.74元；本期收回或轉回壞賬準備金額0
(3). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用□不適用
期末余額前5名的應收賬款合計數為637,257,427.39元，占應收賬款期末余額合計數的比例為
68.67%，相應計提的壞賬準備合計數為31,862,871.37元。
5、預付款項
(1). 預付款項按賬齡列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內 556,812,402.56 92.32 240,105,938.09 72.65
1至2年 40,970,802.14 6.79 68,444,126.05 20.71
2至3年 4,175,614.29 0.69 8,154,525.14 2.47
3年以上 1,184,011.74 0.20 13,775,214.86 4.17
合計 603,142,830.73 100.00 330,479,804.14 100.00
賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
SUNSHINE RESSOURCESARL 36,692,616.29 預付礦料采購款,尚未到貨。
合計 36,692,616.29 /
(2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：
√適用□不適用
供應商 金額 性質
中華人民共和國嘉興海關 117,216,416.59 進口增值稅、保證金
ShalinaResources Limited 105,308,033.62 原料款
SUNSHINERESSOURCE SARL 50,241,416.29 原料款
浙江經協工貿有限公司 45,981,856.94 原料款
安徽雙贏集團東南再生資源 40,827,429.00 原料款
有限公司
合計 359,575,152.44
6、其他應收款
(1). 其他應收款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例 金額 計提比 價值 金額 比例 金額 計提比 價值
(%) 例(%) (%) 例(%)
單項金額重大并單獨 16,142,60 43.33 16,142,6 5,664,06 24.09 5,664,06
計提壞賬準備的其他 8.59 - 08.59 7.09 - 7.09
應收款
按信用風險特征組合 21,110,44 56.678,935,504 42.3312,174,9 17,849,0 75.91 7,380,94 41.3510,468,1
計提壞賬準備的其他 4.22 .28 39.94 83.24 3.41 39.83
應收款
單項金額不重大但單
獨計提壞賬準備的其
他應收款
合計 37,253,05 100.00 8,935,504 23.9928,317,5 23,513,1 100.00 7,380,94 31.39 16,132,2
2.81 .28 48.53 50.33 3.41 06.92
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
其他應收款 其他應收款 壞賬 計提 計提理由
（按單位） 準備 比例
應收出口退稅 16,142,608.59 經單獨測試后，未發現其未來現金流量現值
低于其賬面價值，故未計提壞賬準備。
合計 16,142,608.59 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內 7,218,231.59 360,911.58 5.00
其中：1年以內分項
1年以內小計 7,218,231.59 360,911.58 5.00
1至2年 2,225,681.02 445,136.20 20.00
2至3年 7,074,150.22 3,537,075.11 50.00
3年以上 4,592,381.39 4,592,381.39 100.00
合計 21,110,444.22 8,935,504.28 42.33
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額1,554,560.87元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
(3). 其他應收款按款項性質分類情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
押金保證金 13,989,115.90 14,057,976.32
出口退稅 16,142,608.59 5,664,067.09
備用金 4,094,224.83 2,819,470.59
其他 3,027,103.49 971,636.33
合計 37,253,052.81 23,513,150.33
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
占其他應收款 壞賬準備
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 期末余額合計 期末余額
數的比例(%)
應收出口退稅 出口退稅 16,142,608.59 1年以內 43.33% -
海通恒信國際租賃有限 押金保證金 5,500,000.00 2-3年 14.76% 2,750,000.00
公司
剛果國家電力有限公司 押金保證金 3,444,338.81 3年以上 9.25% 3,444,338.81
（SNEL）
sreté financier de 押金保證金 1,194,862.30 1-2年/3年以上 3.21% 343,441.29
réhabilitationde
environnement
DGDA-CDM私有保稅庫 押金保證金 1,016,160.00 2-3年 2.73% 508,080.00
保證金
合計 / 27,297,969.70 / 73.28% 7,045,860.10
7、存貨
(1). 存貨分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 賬面余額 跌價 賬面價值 賬面余額 跌價 賬面價值
準備 準備
原材料 2,235,300,076.32 2,235,300,076.321,387,224,587.36 1,387,224,58
7.36
在產品 234,804,895.32 234,804,895.32 283,647,390.16 283,647,390.
16
庫存商品 837,923,537.95 837,923,537.95 351,254,479.96 351,254,479.
96
委托加工物資 138,378,758.46 138,378,758.46 9,888,436.95 9,888,436.95
消耗性生物資產 712,185.69 712,185.69 649,518.04 649,518.04
合計 3,447,119,453.74 3,447,119,453.742,032,664,412.47 2,032,664,41
2.47
8、其他流動資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
待抵扣或待退回增值稅進項稅 347,832,460.80 487,078,228.44
預繳企業所得稅 5,071,291.44 4,221,809.64
理財資金 200,000,000.00
合計 552,903,752.24 491,300,038.08
9、可供出售金融資產
(1). 可供出售金融資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售債務工具：
可供出售權益工具：
按公允價值計量的
按成本計量的 102,573,600 102,573,60012,573,600 12,573,600
合計 102,573,600 102,573,60012,573,600 12,573,600
(2). 期末按成本計量的可供出售金融資產
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
賬面余額 減值準備 在被投
被投資 資單位 本期
單位 本本 持股比 現金
期初 本期 本期 期末 期期期期 例(%) 紅利
增加 減少 初增減末
加少
華剛礦業股份有 6,573,600.00 6,573,600.00 1
限公司（以下簡
稱華剛礦業）
深圳市斯諾實業 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 5
發展股份有限公
司
南京瀚謨新能源 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 14.25%
產業投資合伙企
業
衢州華海新能源 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 0.99 0
科技有限公司
（以下簡稱華海
新能源）
合計 12,573,600.00 90,000,000.00 - 102,573,600.0 /
0
10、長期應收款
(1)長期應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額 折現率
項目 賬面余額 壞賬 賬面價值 賬面余額 壞賬 賬面價值 區間
準備 準備
融資租賃款
其中：未實現融
資收益
分期收款銷售商品
分期收款提供勞務
71,633,352.40 71,633,352.40 73,352,705.13 73,352,705.13
吉卡明公司 不適用
121,939.20 121,939.20 124,866.00 124,866.00
盧本巴希大學 不適用
1,195,512.24 1,195,512.24 1,224,207.07 1,224,207.07
LA SOCIETE 不適用
IMMOBILIERE DU
CONGO
39,849,053.12 39,849,053.12 40,805,515.10 40,805,515.10
華剛礦業 不適用
64,647,421.76 64,647,421.76 66,199,097.30 66,199,097.30
COMMUS公司 不適用
合計 177,447,278.72 - 177,447,278.72 181,706,390.60 - 181,706,390.60 /
11、長期股權投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增減變動 減值
被投資單 期初 追減 權益法下確 其他 其他 宣告發 計提 期末 準備
位 余額 加少 認的投資損 綜合 權益 放現金 減值其 余額 期末
投投 益 收益 變動 股利或 準備他 余額
資資 調整 利潤
一、合營
企業
小計
二、聯營 99,510,267.53 1,350,217.11 100,860,484.64
企業
小計 99,510,267.53 1,350,217.11 100,860,484.64
合計 99,510,267.53 1,350,217.11 - - - -- 100,860,484.64
12、固定資產
(1). 固定資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 1,763,709,216.702,123,037,006.2 103,420,492.8540,491,184.67 4,030,657,900
5 .47
2.本期增加金 85,253,103.70 218,814,689.38 3,734,510.40 22,246,076.84 330,048,380.3
額 2
（1）購置 552,656.21 42,968,540.60 3,070,231.25 13,220,185.02 59,811,613.08
（2）在建工 52,746,246.35 149,659,562.78 72,779.60 7,523,004.23 210,001,592.9
程轉入 6
（3）企業合 50,387,916.93 43,586,823.59 2,518,157.58 1,941,411.44 98,434,309.54
并增加
（4）外幣報 -18,433,715.79 -17,400,237.59 -1,926,658.03 -438,523.85 -38,199,135.2
表折算匯率變動 6
3.本期減少 389,793.89 19,424,982.04 20,185,012.79 110,743.90 40,110,532.62
金額
（1）處置或 389,793.89 19,424,982.04 20,185,012.79 110,743.90 40,110,532.62
報廢
4.期末余額 1,848,572,526.512,322,426,713.5 86,969,990.46 62,626,517.61 4,320,595,748
9 .17
二、累計折舊
1.期初余額 262,376,791.68 535,682,996.39 72,621,636.91 21,760,693.33 892,442,118.3
1
2.本期增加金 41,164,500.00 86,478,911.65 4,701,578.30 6,723,142.60 139,068,132.5
額 5
（1）計提 41,009,314.82 69,647,633.29 4,551,696.62 5,498,917.57 120,707,562.3
0
（2）企業合 4,454,509.31 24,293,502.46 1,541,630.56 1,417,923.82 31,707,566.15
并增加
（3）外幣報 -4,299,324.13 -7,462,224.10 -1,391,748.88 -193,698.79 -13,346,995.9
表折算匯率變動 0
3.本期減少金 144,001.29 15,600,106.22 17,393,512.95 81,564.79 33,219,185.25
額
（1）處置或 144,001.29 15,600,106.22 17,393,512.95 81,564.79 33,219,185.25
報廢
4.期末余額 303,397,290.39 606,561,801.82 59,929,702.26 28,402,271.14 998,291,065.6
1
三、減值準備 -
1.期初余額 - 3,544,602.30 - 136,539.65 3,681,141.95
2.本期增加金 -
額
（1）計提 -
3.本期減少金 -
額
（1）處置或 -
報廢
4.期末余額 - 3,544,602.30 - 136,539.65 3,681,141.95
四、賬面價值
1.期末賬面價 1,545,175,236.101,712,320,309.4 27,040,288.21 34,087,706.83 3,318,623,540
值 7 .61
2.期初賬面價 1,501,332,425.011,583,809,407.5 30,798,855.94 18,593,951.70 3,134,534,640
值 6 .21
(2). 暫時閑置的固定資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
機器設備 9,186,865.35 5,548,126.08 2,720,052.64 918,686.63
其他設備 173,618.90 61,326.33 94,930.68 17,361.89
小計 9,360,484.25 5,609,452.41 2,814,983.32 936,048.52
(3). 通過經營租賃租出的固定資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末賬面價值
房屋建筑物 1,478,398.92
機器設備 89,728.76
運輸工具 116,590.54
其他 41,657.28
(4). 未辦妥產權證書的固定資產情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
華友衢州房產 82,434,875.39 尚未完成竣工備案
其他說明：
□適用√不適用
13、在建工程
(1). 在建工程情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 賬面余額 減值 賬面價值 賬面余額 減值 賬面價值
準備 準備
鋰離子電池三元正極材料前驅體 13,691,663.43 13,691,663.43 124,018,622.34 124,018,622.34
項目
剛果（金）PE527銅鈷礦權區開發 95,401,231.02 95,401,231.02 34,544,628.42 34,544,628.42
項目
MIKAS公司選礦廠升級改造項目 139,320,301.56 139,320,301.56 142,447,200.14 142,447,200.14
電池級硫酸錳制備項目 - - 27,901,214.13 27,901,214.13
CDM濕法硫化礦應用技改項目 156,457,190.19 156,457,190.19 75,402,188.92 75,402,188.92
冶金鈉鈷線改銨鈷線及擴能改造 - - 16,701,734.15 16,701,734.15
項目
硫酸鎂廢水制備氧化鎂項目 - - 9,442,561.18 9,442,561.18
年產2000噸電積鈷項目 - - 23,451,894.69 23,451,894.69
年產2萬噸電池級無水磷酸鐵項 679,906.11 679,906.11 - -
目
衢州年產3000MT602型四氧化三 8,404,952.77 8,404,952.77 - -
鈷項目
衢州冶金分廠鈷產品產量提升改 6,759,491.97 6,759,491.97 - -
造項目
鈷鎳新材料研究院建設項目 2,647,633.76 2,647,633.76 - -
其他零星工程 79,727,654.92 79,727,654.92 47,002,797.17 47,002,797.17
合計 503,090,025.73 503,090,025.73 500,912,841.14 500,912,841.14
(2). 重要在建工程項目本期變動情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
工程 其中：
本期轉 本期 累計工 本期 本期
期初 本期增 入固定 其他 期末 投入程 利息資 利息 利息 資金來
項目名稱 預算數 余額 加金額 資產金 減少 余額 占預進 本化累 資本 資本源
額 金額 算比度 計金額 化金 化率
例 (%) 額 (%)
(%)
鋰離子電池三元正 517,070,0 124,018, 16,298,35 103,392 23,232,13,691,66 100.100. 6,600,5- 4.57自有資金
極材料前驅體項目 00.00 622.34 0.07 ,789.27 519.71 3.43 0000 42.47
剛果（金）PE527 1,432,023 34,544,6 60,856,60 - 95,401,23 8.5830.0 - 募集資金
銅鈷礦權區開發項 ,700.00 28.42 2.60 1.02 0
目
MIKAS公司選礦廠 521,628,8 142,447, - 3,126,8139,320,3 25.0 - 自有資金
升級改造項目 00.00 200.14 98.58 01.56 0
電池級硫酸錳制備 33,669,30 27,901,2 4,795,052 32,696, - 97.1 100 655,001- 4.57自有資金
項目 0.00 14.13 .54 266.67 1.00 .76
CDM濕法硫化礦應 118,145,5 75,402,1 81,055,00 - 156,457,1 131.98.0 - 4.57自有資金
用技改項目 36.00 88.92 1.27 90.19 930
冶金鈉鈷線改銨鈷 16,150,00 16,701,7 513,485.8 17,215, - 106.100. 414,137- 4.57自有資金
線及擴能改造項目 0.00 34.15 5 220.00 6000 .33
硫酸鎂廢水制備氧 10,656,00 9,442,56 1,075,979 10,518, - 98.7100. 148,632 - 4.57自有資金
化鎂項目 0.00 1.18 .91 541.09 100 .62
年產2000噸電積 31,280,00 23,451,8 15,288,76 38,740, - 118.100. 163,089 - 4.57自有資金
鈷項目 0.00 94.69 8.07 662.76 4400 .31
年產2萬噸電池級 183,450,0 - 679,906.1 - 679,906.1 0.37- - 自有資金
無水磷酸鐵項目 00.00 1 1
衢州年產 7,500,000 - 8,404,952 - 8,404,952 112.100. - 自有資金
3000MT602型四氧 .00 .77 .77 0700
化三鈷項目
衢州冶金分廠鈷產 16,130,00 - 6,759,491 - 6,759,491 41.950.0 - 自有資金
品產量提升改造項 0.00 .97 .97 10
目
鈷鎳新材料研究院 143,500,4 2,647,633 - 2,647,633 1.8510 - 募集資金
建設項目 00.00 - .76 .76
其他零星工程 47,002,7 51,779,06 7,438,1 11,616,79,727,65 3,630,6 - 4.57自有資金
97.17 5.77 13.17 094.85 4.92 39.63
合計 - 500,912, 250,154,2 210,001 37,975,503,090,0 11,612, - -
841.14 90.69 ,592.96 513.14 25.73 043.12
14、工程物資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
設備及工程材料 175,446,043.49 197,221,057.76
合計 175,446,043.49 197,221,057.76
15、生產性生物資產
(1). 采用成本計量模式的生產性生物資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 種植業 畜牧養殖業 林業 水產業 合計
類類 類別 類類類類類
別別 別別別別別
一、賬面原值
1.期初余額 100,926.41 100,926.41
2.本期增加金額 -2,365.66 -2,365.66
(1)外購 -
(2)外幣報表折算差額 -2,365.66 -2,365.66
3.本期減少金額 -
(1)處置 -
(2)其他 -
4.期末余額 98,560.75 98,560.75
二、累計折舊 -
1.期初余額 95,880.09 95,880.09
2.本期增加金額 -2,247.38 -2,247.38
(1)計提 -
(2)外幣報表折算差額 -2,247.38 -2,247.38
3.本期減少金額 -
(1)處置 0 -
(2)其他 0 -
4.期末余額 93,632.71 93,632.71
三、減值準備 -
1.期初余額 -
2.本期增加金額 -
(1)計提 -
-
3.本期減少金額 -
(1)處置 -
(2)其他 -
4.期末余額 -
四、賬面價值 -
1.期末賬面價值 4,928.04 4,928.04
2.期初賬面價值 5,046.32 5,046.32
16、無形資產
(1). 無形資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 土地使用權 礦權 軟件 專利權 排污權 合計
一、賬面原值
1.期初余額 174,435,975.08 510,206,442.10 5,137,803.58 245,800. 1,338,120. 691,364,140.76
00 00
2.本期增加金額 29,758,786.77 -11,902,744.10 110,024.02 - - 17,966,066.69
(1)購置 - - 128,428.20 - - 128,428.20
(2)外幣報表 -573,060.69 -11,902,744.10 -18,404.18 - - -12,494,208.97
折算匯率變動
(3)企業合并 30,331,847.46 30,331,847.46
增加
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 204,194,761.85 498,303,698.00 5,247,827.60 245,800. 1,338,120. 709,330,207.45
00 00
二、累計攤銷
1.期初余額 19,698,231.91 35,587,657.49 3,334,921.09 245,800. 407,011.50 59,273,621.99
00
2.本期增加金 6,094,171.75 -9,168.27 275,997.02 - 33,453.00 6,394,453.50
額
（1）計提 2,015,451.81 - 291,733.33 - 33,453.00 2,340,638.14
（2）外幣報 -151,707.52 -9,168.27 -15,736.31 - - -176,612.10
表折算匯率變動
（3）合并新 4,230,427.46 - - - - 4,230,427.46
增
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 25,792,403.66 35,578,489.22 3,610,918.11 245,800. 440,464.50 65,668,075.49
00
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 178,402,358.20 462,725,208.78 1,636,909.49 - 897,655.50 643,662,131.97
2.期初賬面價值 154,737,743.17 474,618,784.61 1,802,882.49 - 931,108.50 632,090,518.77
17、長期待攤費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加金 本期攤銷金 其他減少 期末余額
額 額 金額
租入固定資產改良支出 8,921,249.63 1,409,076.63 5,146,798.85 5,183,527.41
礦床開采入門費 5,768,212.34 135,204.17 5,633,008.17
專線供電建設費 11,616,094.84 1,161,609.48 10,454,485.36
羅邦鋼構倉庫租賃費 107,142.86 35,714.30 71,428.56
合計 14,689,461.97 13,132,314.33 6,344,122.63 135,204.17 21,342,449.50
18、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債
(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 可抵扣暫時性差 遞延所得稅 可抵扣暫時性差 遞延所得稅
異 資產 異 資產
資產減值準備 48,529,869.19 10,730,592.48 29,091,948.46 6,169,902.50
內部交易未實現利 542,469,055.51 100,210,533.31 68,008,154.96 16,027,145.01
潤
可抵扣虧損 2,339,853.24 584,963.31 386,639,384.81 96,659,846.20
公允價值變動損益 13,510,283.31 2,026,542.50
遞延收益 133,284,584.77 33,017,437.74 120,685,217.83 29,835,345.67
合計 740,133,646.02 146,570,069.34 604,424,706.06 148,692,239.38
(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
應納稅暫時性 遞延所得稅 應納稅暫時性 遞延所得稅
差異 負債 差異 負債
長期資產中包含的暫時 3,943,543.64 985,885.91 5,151,582.84 1,287,895.71
性差異
公允價值變動損益 432,613.00 108,153.25 8,066,313.08 3,779,871.08
合計 4,376,156.64 1,094,039.16 13,217,895.92 5,067,766.79
(3). 未確認遞延所得稅資產明細
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
長期資產中包含的暫時性差異
<注>
60,660,079.79 60,660,079.79
存貨未實現利潤 89,971,053.58 40,033,016.24
資產減值準備 8,976,888.77 12,464,559.18
合計 159,608,022.14 113,157,655.21
19、其他非流動資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
預付土地及工程設備款 24,869,814.15 16,831,050.59
合計 24,869,814.15 16,831,050.59
20、短期借款
(1). 短期借款分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
保證借款 2,252,889,302.22 1,648,251,815.96
信用借款 775,207,312.16 568,756,331.21
質押借款 122,200,000.00 111,500,000.00
保證兼質押借款 64,282,500.00
信用兼保證借款 50,000,000.00
保證兼抵押借款 1,242,500,000.00 648,000,000.00
抵押借款 15,407,600.00
合計 4,408,204,214.38 3,090,790,647.17
21、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
交易性金融負債 13,510,283.31 16,558,146.92
其中：衍生金融負債（遠期 13,510,283.31 16,558,146.92
結售匯）
合計 13,510,283.31 16,558,146.92
22、應付票據
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
種類 期末余額 期初余額
商業承兌匯票 3,483,511.68 6,401,219.64
銀行承兌匯票 354,240,179.78 459,008,308.21
合計 357,723,691.46 465,409,527.85
23、應付賬款
(1). 應付賬款列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
貨款 956,255,638.46 425,968,072.78
工程和設備款 124,853,196.64 136,260,203.49
其他 30,801,123.95 16,185,540.64
合計 1,111,909,959.05 578,413,816.91
24、預收款項
(1).預收賬款項列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
貨款 76,056,786.79 123,563,908.75
合計 76,056,786.79 123,563,908.75
25、應付職工薪酬
(1).應付職工薪酬列示：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 33,789,145.25 140,328,142.38 150,662,366.11 23,454,921.52
二、離職后福利-設定提存計 1,277,723.77 10,026,860.75 9,910,355.11 1,394,229.41
劃
三、辭退福利 607,184.00 607,184.00
四、一年內到期的其他福利
合計 35,066,869.02 150,962,187.13 161,179,905.22 24,849,150.93
(2).短期薪酬列示：
√適用□不適用
單位：元 幣種:人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、工資、獎金、津貼和補貼 32,622,335.57 126,302,651.84 137,012,372.28 21,912,615.13
二、職工福利費 - 2,557,339.39 2,426,421.81 130,917.58
三、社會保險費 782,510.37 7,237,172.60 7,026,548.15 993,134.82
其中：醫療保險費 642,077.62 5,106,613.02 5,037,132.20 711,558.44
工傷保險費 90,640.46 1,682,638.96 1,550,063.59 223,215.83
生育保險費 49,792.29 447,920.62 439,352.36 58,360.55
四、住房公積金 253,236.00 3,168,114.01 3,167,794.50 253,555.51
五、工會經費和職工教育經費 131,063.31 1,062,864.54 1,029,229.37 164,698.48
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享計劃
合計 33,789,145.25 140,328,142.38 150,662,366.11 23,454,921.52
(3).設定提存計劃列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 1,193,286.11 9,428,923.01 9,304,763.05 1,317,446.07
2、失業保險費 84,437.66 597,937.74 605,592.06 76,783.34
3、企業年金繳費
合計 1,277,723.77 10,026,860.75 9,910,355.11 1,394,229.41
其他說明：
□適用√不適用
26、應交稅費
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
增值稅 19,424,249.86 10,606,790.62
企業所得稅 114,083,450.33 36,723,325.20
個人所得稅 215,984.87 134,452.52
城市維護建設稅 1,351,318.48 743,605.39
房產稅 154,801.37 154,801.37
教育費附加 579,136.49 338,293.27
地方教育費附加 386,091.00 225,528.85
印花稅 161,260.60 347,431.89
礦業稅 3,154,873.44 2,441,497.62
合計 139,511,166.44 51,715,726.73
27、應付利息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長期借款利息 2,081,942.71 469,999.18
短期借款應付利息 8,982,841.40 7,489,550.86
一年內到期的非流動負債利息 74,594.20 747,369.89
拆借款利息 14,601,944.07 3,229,790.83
合計 25,741,322.38 11,936,710.76
28、其他應付款
(1).按款項性質列示其他應付款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
售后回購融入資金 297,845,349.73 151,793,727.42
售后回租融入資金 62,680,000.00 61,374,973.36
拆借款 545,345,583.41 546,176,268.37
押金保證金 9,023,404.00 4,556,360.00
其他 2,912,692.32 2,129,718.97
合計 917,807,029.46 766,031,048.12
(2).賬齡超過1年的重要其他應付款
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
COMMUS公司 23,055,653.22 拆借款尚未歸還
合計 23,055,653.22 /
29、1年內到期的非流動負債
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年內到期的長期借款 47,420,800.00 535,529,898.32
合計 47,420,800.00 535,529,898.32
30、長期借款
(1). 長期借款分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
抵押借款 2,963,000.00
保證借款 270,656,560.48 269,216,500.00
保證兼抵押借款 37,000,000.00 37,000,000.00
合計 310,619,560.48 306,216,500.00
31、長期應付款
(1). 按款項性質列示長期應付款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 期末余額
售后回租融入資金 43,390,541.72 26,574,613.64
長期拆借款 80,418,311.90 78,533,344.70
合計 123,808,853.62 105,107,958.34
32、預計負債
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 期末余額 形成原因
根據剛果（金）《礦業法》規定，子公司
礦山環境恢復費用 2,062,326.81 2,013,986.85MIKAS公司按其營業收入的0.50%計提礦
山環境恢復費用
合計 2,062,326.81 2,013,986.85 /
33、遞延收益
遞延收益情況
√適用□不適用
單位：元 幣種人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 120,685,217.8316,350,000.00 3,750,633.06133,284,584.77政府給予的無償
補助
合計 120,685,217.8316,350,000.00 3,750,633.06133,284,584.77/
涉及政府補助的項目：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
負債項目 期初余額 本期新增補 本期計入營業 其他變動 期末余額 與資產相關
助金額 外收入金額 /與收益相
關
收到轉型升級財政補助資 8,998,256.91 222,609.58 8,775,647.33與資產相關
金
企業扶持資金 8,998,256.91 222,609.58 8,775,647.33與資產相關
收高新園區技術創新財政 8,998,256.91 222,609.58 8,775,647.33與資產相關
補助資金
收衢州高新園區技術改造 11,499,772.34 284,495.04 11,215,277.30與資產相關
財政補助資金
收園區基礎設施補償款 6,496,741.50 160,724.11 6,336,017.39與資產相關
收到集聚區基礎設施建設 41,616,758.30 1,038,144.02 40,578,614.28與資產相關
補助
收到集聚區管委會基礎設 20,419,384.50 505,159.00 19,914,225.50與資產相關
施建設補償
收市財政升級改造資金補 773,850.09 19,144.42 754,705.67與資產相關
助
收衢州市財政局節能與工 467,776.04 11,477.75 456,298.29與資產相關
業循環補助金
財政局轉型升級補助資金 1,437,047.39 34,727.10 1,402,320.29與資產相關
財政技術改造資金 1,788,888.89 66,666.66 1,722,222.23與資產相關
財政局技術改造資金 130,522.10 3,116.53 127,405.57與資產相關
衢州市科技局2015市級科 500,000.00 500,000.00 與資產相關
技計劃項目撥款 - -
市財政局技術改造補助資 970,554.51 22,706.17 947,848.34與資產相關
金
市財政局技術改造補助資 1,075,222.15 25,154.88 1,050,067.27與資產相關
金
市財政局工業投資考核獎 523,338.22 12,243.52 511,094.70與資產相關
勵金
財政局兩化融合項目補助 975,458.64 24,541.36 950,917.28與資產相關
資金
技術改造和信息發展財政 813,156.38 20,530.85 792,625.53與資產相關
補助資金
節能與工業循環經濟補助 809,586.43 20,440.71 789,145.72與資產相關
資金
10萬噸/硫酸銨廢水資源 2,350,000.00 2,350,000.00與資產相關
化綜合回用項目
12000t/a鋰離子電池三元 13,500,000.00 13,500,000.00與資產相關
正極材料前驅體項目
含鈷廢料多組分高值化清 500,000.00 7,385.00 492,615.00與資產相關
潔循環利用示范項目
2011年工業轉型升級暨第 195,200.00 36,600.00 158,600.00與資產相關
一批重大科技專項補助經
費
節能與循環經濟專項補助 200,000.00 30,000.00 170,000.00與資產相關
節能和工業循環經濟專項 22,000.00 12,000.00 10,000.00與資產相關
補助
購置發電設備財政補助 96,923.16 9,230.76 87,692.40與資產相關
節能和工業循環經濟專項 211,926.72 18,165.12 193,761.60與資產相關
補助
信息化專項資金補助 101,056.92 8,421.40 92,635.52與資產相關
中小企業發展專項補助 430,000.00 30,000.00 400,000.00與資產相關
省級企業研究院建設專項 750,000.01 49,999.98 700,000.03與資產相關
資金
節能和工業循環經濟專項 360,800.08 22,549.98 338,250.10與資產相關
補助
2014年度工業生產性投資 162,879.96 10,180.00 152,699.96與資產相關
獎勵
鈷銅冶煉廢渣綜合利用關 655,384.62 54,615.39 600,769.23與資產相關
鍵技術經費補助
中國科學院過程研究經費 93,416.35 93,416.35與資產相關
-
博士后工作站生活補助 80,000.00 40,740.57 39,259.43與資產相關
-
發電補貼 32,801.80 3,644.00 29,157.80與資產相關
合計 120,685,217.83 16,350,000.00 3,202,507.49 548,125.57 133,284,584.77
34、股本
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本次變動增減（+、一）
期初余額 發行 送股 公積金 其他 小計 期末余額
新股 轉股
股份總數 592,676,632.00 592,676,632.00
35、資本公積
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本2,550,454,886.50 2,550,454,886.50
溢價）
其他資本公積 411,174,717.62 411,174,717.62
合計 2,961,629,604.12 2,961,629,604.12
36、其他綜合收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期發生金額
期初 本期所得 減：前期計 減： 稅后歸屬 期末
項目 余額 稅前發生 入其他綜合 所得 稅后歸屬 于少數股 余額
額 收益當期轉 稅費 于母公司 東
入損益 用
一、以后不能重分類進損
益的其他綜合收益
其中：重新計算設定受益
計劃凈負債和凈資產的
變動
權益法下在被投資單
位不能重分類進損益的
其他綜合收益中享有的
份額
二、以后將重分類進損益 84,081,61 -47,473,611 - - -45,634,2 -1,839,34 38,447,
的其他綜合收益 9.46 .60 64.82 6.78 354.64
其中：權益法下在被投資
單位以后將重分類進損
益的其他綜合收益中享
有的份額
可供出售金融資產公
允價值變動損益
持有至到期投資重分
類為可供出售金融資產
損益
現金流量套期損益的
有效部分
外幣財務報表折算差 84,081,61 -47,473,611 -45,634,2 -1,839,34 38,447,
額 9.46 .60 64.82 6.78 354.64
其他綜合收益合計 84,081,61 -47,473,611 - - -45,634,2 -1,839,34 38,447,
9.46 .60 64.82 6.78 354.64
37、專項儲備
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產費 7,982,991.16 8,098,539.70 1,782,966.47 14,298,564.39
礦山發展基金 730,199.55 - 730,199.55
合計 8,713,190.71 8,098,539.70 1,782,966.47 15,028,763.94
38、盈余公積
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 102,411,445.11 102,411,445.11
合計 102,411,445.11 102,411,445.11
39、未分配利潤
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 600,003,086.74 537,689,401.18
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減－）
調整后期初未分配利潤 600,003,086.74 537,689,401.18
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 674,910,290.58 -31,287,200.50
減：提取法定盈余公積
期末未分配利潤 1,274,913,377.32 506,402,200.68
40、營業收入和營業成本
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 3,695,478,199.29 2,462,348,926.39 2,163,999,811.27 1,870,027,487.00
其他業務 92,999,470.05 74,893,036.16 1,799,410.90 1,852,426.06
合計 3,788,477,669.34 2,537,241,962.55 2,165,799,222.17 1,871,879,913.06
41、稅金及附加
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
營業稅 1,516,336.73
城市維護建設稅 3,588,995.14 519,948.83
教育費附加 1,560,891.15 252,751.24
地方教育費附加 1,040,594.12 168,500.78
出口關稅 19,775.85 7,116.70
房產稅 3,651,186.86
土地使用稅 2,844,066.33
印花稅 4,486,834.22
礦產稅 18,603,259.51 11,685,408.96
合計 35,795,603.18 14,150,063.24
42、銷售費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
物流費用 34,179,303.16 18,614,188.83
職工薪酬 2,031,369.25 1,591,852.87
其他 5,214,138.76 1,395,933.10
合計 41,424,811.17 21,601,974.80
43、管理費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 47,637,260.98 34,896,963.18
辦公費 6,678,581.93 1,191,210.60
技術開發費 47,541,053.20 25,837,020.41
服務費 9,799,272.53 12,815,744.15
業務招待費 2,074,676.86 1,867,329.69
折舊及攤銷 20,066,386.27 17,029,252.56
費用性稅金 - 9,235,814.34
保險費 2,235,431.78 3,507,294.42
其他 27,020,118.18 23,395,657.42
合計 163,052,781.73 129,776,286.77
44、財務費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 127,573,847.73 146,426,049.14
利息收入 -3,013,865.02 -2,520,300.00
匯兌損益 10,965,541.77 4,025,188.90
手續費及其他 21,417,880.23 18,993,512.98
合計 156,943,404.71 166,924,451.02
45、資產減值損失
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 24,885,754.61 14,436,407.96
二、存貨跌價損失 -1,721.46
合計 24,885,754.61 14,434,686.50
46、公允價值變動收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
以公允價值計量的且其變動計入當 -24,191,847.00 -2,196,700.00
期損益的金融資產
以公允價值計量的且其變動計入當 4,122,644.79 -1,942,111.19
期損益的金融負債
套期損益 -884,282.83
合計 -20,069,202.21 -5,023,094.02
47、投資收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 1,350,217.11 -388,662.51
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益 24,364,052.08 3,089,312.75
的金融資產取得的投資收益
理財產品收益 4,939,958.91
合計 30,654,228.10 2,700,650.24
48、營業外收入
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益
的金額
非流動資產處置利得合計 260.80 141,122.74 260.80
其中：固定資產處置利得 260.80 141,122.74 260.80
政府補助 5,527,468.59 4,762,283.66 5,527,468.59
其他 4,253,926.01 543,567.74 4,253,926.01
合計 9,781,655.40 5,446,974.14 9,781,655.40
計入當期損益的政府補助
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關
技改補助 470,000.00 與收益相關
政府獎勵補助 50,000.00 1,320,000.00與收益相關
科技進步獎勵 90,500.00 與收益相關
財政養老返還 1,676,961.10 與收益相關
外經貿扶持資金補助 100,000.00與收益相關
其他零星補助 37,500.00 75,871.16與收益相關
遞延收益攤銷轉入 3,202,507.49 3,266,412.50與收益相關
合計 5,527,468.59 4,762,283.66 /
49、營業外支出
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的
金額
非流動資產處置損失合計 6,175,743.38 1,304,228.07 6,175,743.38
其中：固定資產處置損失 6,175,743.38 1,304,228.07 6,175,743.38
對外捐贈 475,520.00 300,000.00 475,520.00
地方水利建設基金 1,888,852.17 -
其他 1,340,904.24 53,082.20 1,340,904.24
合計 7,992,167.62 3,546,162.44 7,992,167.62
50、所得稅費用
(1)所得稅費用表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 170,097,276.19 7,874,155.65
遞延所得稅費用 -1,851,557.59 -24,772,765.15
合計 168,245,718.60 -16,898,609.50
(2)會計利潤與所得稅費用調整過程：
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期發生額
利潤總額 841,507,865.06
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 126,226,179.76
子公司適用不同稅率的影響 55,201,949.63
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 -746,327.39
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的 -12,436,083.40
影響
所得稅費用 168,245,718.60
51、現金流量表項目
(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收回不符合現金及現金等價物定義 112,145,547.28
的貨幣資金 387,303,363.39
收到的與經營活動相關的政府補助 18,184,461.10 740,000.00
收回押金保證金、備用金 36,480,026.55 14,837,254.28
其他 23,716,981.18 11,392,892.68
合計 465,684,832.22 139,115,694.24
(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
支付不符合現金及現金等價物定義 388,897,490.16 117,004,152.60
的貨幣資金
技術開發費 46,128,535.77 25,684,590.69
物流費用 27,578,718.59 25,929,339.76
業務招待費 1,560,974.42 1,765,800.61
辦公費 5,817,037.11 4,839,185.83
手續費及其他 21,798,623.19 18,056,377.33
對外捐贈 425,520.00 301,989.36
保險費 3,016,965.75 4,799,888.58
服務費 11,321,578.65 7,569,674.69
其他 37,480,060.78 40,543,812.83
合計 544,025,504.42 246,494,812.28
(3). 收到的其他與投資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收回不符合現金及現金等價物定義 39,269,226.37
的貨幣資金 25,103,940.07
收到期貨資金 30,655,068.55 5,000,000.00
合計 55,759,008.62 44,269,226.37
(4). 支付的其他與投資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
支付不符合現金及現金等價物定義 26,177,059.66
的貨幣資金 23,347,657.95
支付期貨資金 13,000,000.00
合計 23,347,657.95 39,177,059.66
(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收回不符合現金及現金等價物定義 321,295,056.81
的貨幣資金
售后回購融入資金 664,384,059.27 519,195,558.87
貼現籌資性銀行承兌匯票收到的現 226,896,685.34
金
股東借款 115,000,000.00
合計 664,384,059.27 1,182,387,301.02
(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
支付不符合現金及現金等價物定義 540,572,549.24
的貨幣資金
售后回購償還資金 575,780,563.45 374,690,562.42
融資租賃款 18,198,906.00 9,188,356.87
支付的律師費用、審計驗資費用、用
于上市發行的信息披露費用及其他
發行費用
其他 8,104,564.72 102,137,666.41
合計 602,084,034.17 1,026,589,134.94
52、現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流
量：
凈利潤 673,262,146.46 -36,491,175.80
加：資產減值準備 24,885,754.61 14,434,686.50
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產 120,707,562.30 80,689,031.49
性生物資產折舊
無形資產攤銷 2,209,475.24 2,188,669.47
長期待攤費用攤銷 5,860,998.87 3,754,770.70
處置固定資產、無形資產和其他長期 1,589,869.88 1,289,059.51
資產的損失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號 4,445,559.21 13,399.03
填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號 20,069,202.21 5,023,094.02
填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 156,943,404.71 141,924,451.02
投資損失（收益以“－”號填列） -30,654,228.10 -2,700,650.24
遞延所得稅資產減少（增加以“－” 2,122,170.04 -24,470,755.27
號填列）
遞延所得稅負債增加（減少以“－” -3,973,727.63 -302,009.88
號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -1,414,455,041.27 219,152,486.04
經營性應收項目的減少（增加以 -851,563,235.83 -455,524,819.73
“－”號填列）
經營性應付項目的增加（減少以 667,804,428.46 167,443,431.57
“－”號填列）
其他
經營活動產生的現金流量凈額 -620,745,660.84 116,423,668.43
2．不涉及現金收支的重大投資和籌
資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 1,188,711,339.33 513,632,646.20
減：現金的期初余額 1,542,703,863.29 656,360,785.49
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -353,992,523.96 -142,728,139.29
(2)本期支付的取得子公司的現金凈額
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
金額
本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 126,306,374.23
減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 24,551,873.53
加：以前期間發生的企業合并于本期支付的現金或現 -
金等價物
取得子公司支付的現金凈額 101,754,500.70
(3)現金和現金等價物的構成
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
一、現金 1,188,711,339.33 1,542,703,863.29
其中：庫存現金 8,606,385.28 2,885,138.94
可隨時用于支付的銀行存款 1,152,920,854.43 1,496,619,635.87
可隨時用于支付的其他貨幣資 27,184,099.62 43,199,088.48
金
可用于支付的存放中央銀行款
項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 1,188,711,339.33 1,542,703,863.29
其中：母公司或集團內子公司使用
受限制的現金和現金等價物
53、所有權或使用權受到限制的資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 280,278,230.97均系其他貨幣資金，包括：票據保證金87,926,237.4元，信用證
保證金111,350,778.98元、借款保證金33,897,074.98元元、遠
期結售匯保證金5,300,000元、其他保證金2,709,760元,保函保
證金11,910,280.00元,期貨保證金281,840,99.62元
應收票據 315,086,823.37為銀行融資提供的質押擔保
存貨 204,152,219.62售后回購對應的存貨
固定資產 593,831,100.89為銀行融資提供抵押擔保及售后回租對應的固定資產
無形資產 24,453,257.80為銀行等融資提供土地質押擔保
合計 1,417,801,632.65 /
54、外幣貨幣性項目
(1). 外幣貨幣性項目：
√適用□不適用
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣
余額
貨幣資金 437,491,818.59
其中：美元 62,131,485.71 6.7744 420,903,536.79
歐元 1,218.16 7.7496 9,440.25
港幣 140,442.88 0.8679 121,893.18
韓元 2,712,080,601.00 0.0059 16,001,275.55
蘭特 352,983.52 0.5208 183,833.82
剛朗 54,023,837.42 0.0048 261,413.63
日元 172,320.00 0.0605 10,425.36
應收賬款 268,185,039.00
其中：美元 39,573,139.74 6.7744 268,084,277.85
韓元 17,078,160.00 0.0059 100,761.14
其他應收款 9,525,945.76
美元 1,147,038.08 6.7744 7,770,494.77
韓元 280,059,154.00 0.0059 1,652,349.01
港元 115,202.50 0.8679 99,986.55
蘭特 5,982.00 0.5208 3,115.43
長期應收款 177,447,278.72
其中：美元 26,193,800.00 6.7744 177,447,278.72
應付賬款 634,814,566.51
美元 93,271,292.93 6.7744 631,857,046.82
韓元 399,349,925.00 0.0059 2,356,164.56
蘭特 1,154,675.75 0.5208 601,355.13
其他應付款 333,995,743.74
美元 49,289,617.56 6.7744 333,907,585.20
韓元 14,942,125.00 0.0059 88,158.54
短期借款 364,785,029.68
美元 51,844,448.17 6.7744 351,215,029.68
港元 2,300,000,000.00 0.0059 13,570,000.00
一年內到期非流動負債 47,420,800.00
美元 7,000,000.00 6.7744 47,420,800.00
長期借款 35,204,800.00
美元 4,500,000.00 6.7744 30,484,800.00
韓元 800,000,000.00 0.0059 4,720,000.00
應付利息 2,127,600.38
美元 314,064.77 6.7744 2,127,600.38
55、政府補助
1. 政府補助基本情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額
政府科技、進步等獎勵 2,324,961.10 營業外收入 2,324,961.10
項目建設補助 16,350,000.00 遞延收益 0
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
√適用□不適用
(1). 本期發生的非同一控制下企業合并
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
股權 股權 購買日至 購買日至期
被購買 股權取 股權取 取得 取得 購買 購買日的確定依 期末被購 末被購買方
方名稱 得時點 得成本 比例 方式日 據 買方的收 的凈利潤
（%） 入
TMC公司 2017.4. 118,464 70 股權 2017. 截至2017年4月12 74,981,902 8,697,986.8
12 ,770.23 收購 4.12 日，款項已支付，董 .02 4
事會已改選，取得實
際控制權
華友美 2017.5. 7,841,6 60 股權 2017. 截至2017年5月19 6,854,109. 105,509.57
洲 19 04.00 收購 5.19 日，款項已支付，董 48
事會已改選，取得實
際控制權
(2). 合并成本及商譽
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
合并成本 TMC公司
--現金 118,464,770.23
--非現金資產的公允價值
--發行或承擔的債務的公允價值
--發行的權益性證券的公允價值
--或有對價的公允價值
--購買日之前持有的股權于購買日的公允價值
--其他
合并成本合計 118,464,770.23
減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 118,464,770.23
商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價 -
值份額的金額
續上表
合并成本 華友美洲公司
--現金 7,841,604.00
--非現金資產的公允價值
--發行或承擔的債務的公允價值
--發行的權益性證券的公允價值
--或有對價的公允價值
--購買日之前持有的股權于購買日的公允價值
--其他
合并成本合計 7,841,604.00
減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 7,841,604.00
商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價 -
值份額的金額
(3). 被購買方于購買日可辨認資產、負債
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
TMC公司
購買日公允價值 購買日賬面價值
資產： 225,852,931.48 189,685,983.70
貨幣資金 21,519,380.81 21,519,380.81
應收款項 19,367,753.24 19,367,753.24
存貨 82,194,534.79 81,487,463.64
固定資產 70,601,966.67 39,409,206.47
無形資產 27,170,190.42 22,903,073.99
其他資產 4,999,105.55 4,999,105.55
負債： 48,834,331.33 48,834,331.33
借款 43,104,238.18 43,104,238.18
應付款項 5,730,093.15 5,730,093.15
遞延所得稅負債 -
凈資產 177,018,600.15 140,851,652.37
減：少數股東權益 58,553,829.92 47,703,745.58
取得的凈資產 118,464,770.23 93,147,906.79
續上表
華友美洲公司
購買日公允價值 購買日賬面價值
資產： 25,491,837.51 21,520,967.39
貨幣資金 3,025,747.57 3,025,747.57
應收款項 6,793,066.82 6,793,066.82
存貨 15,340,866.84 11,369,996.72
固定資產 332,156.27 332,156.27
無形資產 - -
其他資產
負債： 12,422,497.50 12,422,497.50
借款 2,916,902.50 2,916,902.50
應付款項 9,505,595.00 9,505,595.00
遞延所得稅負債 - -
凈資產 13,069,340.00 9,098,469.88
減：少數股東權益 5,227,736.00 3,639,387.95
取得的凈資產 7,841,604.00 5,459,081.93
2、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
√適用□不適用
公司名稱 股權取得 股權取得時點 出資額 出資比例(%)
方式
桐鄉華友循環科技公司 設立 2017年6月 305萬人民幣 100
衢州華友資源再生公司 設立 2017年6月 300萬人民幣 100
華友國際控股 設立 未出資 0 100
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
(1). 企業集團的構成
√適用□不適用
子公司 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得
名稱 直接 間接 方式
華友衢州 浙江省衢州 浙江省衢州 制造業 99 1 設立
市 市
華友香港 香港 香港 貿易、批發 100 設立
業
OIM公司 南非 南非 貿易、批發 100 設立
業
CDM公司 剛果（金） 剛果（金） 制造業 54.26 45.74 設立
SHAD公司 剛果（金） 剛果（金） 農業 82 設立
華友礦業 香港 香港 服務業 100 設立
香港
MIKAS公司 剛果（金） 剛果（金） 礦山開發及 72 非同一控制
礦產品銷售 下企業合并
力科鈷鎳 浙江省嘉興 浙江省嘉興 制造業 73.22 26.78 非同一控制
市 市 下企業合并
華友進出 浙江省嘉興 浙江省嘉興 貿易、批發 100 非同一控制
口 市 市 業 下企業合并
華友新能 浙江省衢州 浙江省衢州 制造業 100 設立
源 市 市
桐鄉華友 浙江省嘉興 浙江省嘉興 貿易、服務 100 設立
循環 市 市
(2). 重要的非全資子公司
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
子公司名稱 少數股東持股 本期歸屬于少數股 本期向少數股東宣 期末少數股東權
比例 東的損益 告分派的股利 益余額
MIKAS公司 28 -4,916,402.35 17,122,137.44
SHAD公司 18 -869,348.87 -6,821,819.28
(3). 重要非全資子公司的主要財務信息
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
期末余額 期初余額
子公司 流動資 非流動 資產 流動 非流 負債 流動 非流 資產 流動 非流 負債合
名稱 產 資產 合計 負債 動負 合計 資產 動資 合計 負債 動負 計
債 產 債
MIKAS 124,339 501,211 625,55 313,49 249,82 563,31 118,45 526,56 645,02 306,23 255,81 562,057,
公司 ,428.18 ,608.96 1,037. 4,763. 1,538. 6,302. 1,967. 8,593. 0,560. 9,690. 7,786. 476.82
14 95 85 80 19 18 37 01 81
SHAD 3,376,0 37,281, 40,657 25,039 53,517 78,556 3,542, 40,830 44,373 23,492 54,802 78,294,8
公司 85.04 856.10 ,941.1 ,177.1 ,760.0 ,937.1 319.75 ,896.6 ,216.4 ,578.5 ,300.0 78.59
4 5 0 5 8 3 9 0
本期發生額 上期發生額
子公司名稱 營業收入 凈利潤 綜合收益 經營活 營業收 凈利潤 綜合收益 經營活
總額 動現金 入 總額 動現金
流量 流量
MIKAS公司 - -17,450,60 -15,201,79 20,537,34 -5,926.70 -16,365,86 -12,098,84 22,142,04
3.47 4.28 3.80 6.53 8.76 8.41
SHAD公司 1,852,788.8 -4,829,715 -3,977,333 83,582.82 3,316,021 -3,454,912 -564,819.2 226,769.8
5 .94 .85 .47 .31 3 0
2、在合營企業或聯營企業中的權益
√適用□不適用
共同經營名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例/享有的份額(%)
直接 間接
華海產業投資 浙江省衢州市 浙江省衢州市 投資 16.64
在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明：
子公司華友衢州對華海產業投資的持股比例為16.64%，但在投資決策委員會中委派一名成員，且
所委派成員持有一票否決權，對該公司具有重大影響。
十、與金融工具相關的風險
√適用□不適用
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍內。
本公司在日?；顒又忻媾R各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一)信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別采取了以下措施。
1.銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。
本公司定期/持續對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇與經認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應收款項余額進行監控，以確保本公司不會面臨重大壞賬風險。
由于本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按 照客戶進行管理。截至2017年6月30日，本公司具有特定信用風險集中，本公司應收賬款的68.67%源于余額前五名客戶。本公司對應收賬款余額未持有任何擔保物或其他信用增級。
(1)本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡
分析如下：
期末數
項目 已逾期未減值
未逾期未減值 1年 1-2年 2年以上 合計
以內
應收票據 612,523,902.33 612,523,902.33
其他應收款 16,142,608.59 16,142,608.59
小計 628,666,510.92 - - - 628,666,510.92
續上表
期初
項目 未逾期未減值 已逾期未減值 合計
1年以內 1-2年 2年以上
應收票據 545,957,293.47 465,534.00 546,422,827.47
其他應收款 5,664,067.09 5,664,067.09
小計 551,621,360.56 465,534.00 552,086,894.56
(2)單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋之應收款項說明。
(二)流動風險
流動風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產；或者源于對方無法償還其合同債務；或者源于提前到期的債務；或者源于無法產生預期的現金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
期末數
項目 賬面價值 未折現合同金額 1年以內 1-3年 3年以上
銀行借款 4,766,244,574.86 4,907,348,163.60 4,587,548,279.74 319,799,883.86
以公允價值
計量且其變
動計入當期 13,510,283.31 13,510,283.31 13,510,283.31
損益的金融
負債
應付票據 357,723,691.46 357,723,691.46 357,723,691.46
應付賬款 1,111,909,959.05 1,111,909,959.05 1,111,909,959.05
應付利息 25,741,322.38 25,741,322.38 25,741,322.38
其他應付款 917,807,029.46 940,244,114.61 940,244,114.61
長期應付款 105,107,958.34 106,098,415.31 27,565,070.61 78,533,344.70
小計 7,298,044,818.86 7,462,575,949.72 7,064,242,721.16 319,799,883.86 78,533,344.70
續上表
期初數
項目 賬面價值 未折現合同金額 1年以內 1-3年 3年以上
銀行借款 3,932,537,045.49 4,024,203,270.92 3,699,737,384.67 324,465,886.25
以公允價值
計量且其變
動計入當期 16,558,146.92 16,558,146.92 16,558,146.92
損益的金融
負債
應付票據 465,409,527.85 465,409,527.85 465,409,527.85
應付賬款 578,413,816.91 578,413,816.91 578,413,816.91
應付利息 11,936,710.76 11,936,710.76 11,936,710.76
其他應付款 766,031,048.12 770,915,725.93 770,915,725.93
長期應付款 123,808,853.62 125,915,576.90 36,397,812.00 9,099,453.00 80,418,311.90
小計 5,894,695,149.67 5,993,437,551.47 5,579,453,900.32 333,565,339.25 80,418,311.90
十一、 公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
期末公允價值
項目 第一層次公允 第二層次公 第三層次公允價 合計
價值計量 允價值計量 值計量
一、持續的公允價值計量
（一）以公允價值計量且變動計入 2,582,122.00 2,582,122.00
當期損益的金融資產
1.交易性金融資產 2,582,122.00 2,582,122.00
（1）債務工具投資
（2）權益工具投資
（3）衍生金融資產 2,582,122.00 2,582,122.00
2.指定以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產
（1）債務工具投資
（2）權益工具投資
（二）可供出售金融資產
（1）債務工具投資
（2）權益工具投資
（3）其他
（三）投資性房地產
1.出租用的土地使用權
2.出租的建筑物
3.持有并準備增值后轉讓的土地
使用權
（四）生物資產
1.消耗性生物資產
2.生產性生物資產
持續以公允價值計量的資產總額 2,582,122.00 2,582,122.00
（五）交易性金融負債 13,510,283.31 13,510,283.31
其中：發行的交易性債券
衍生金融負債 13,510,283.31 13,510,283.31
其他
（六）指定為以公允價值計量且變
動計入當期損益的金融負債
持續以公允價值計量的負債總額 13,510,283.31 13,510,283.31
二、非持續的公允價值計量
（一）持有待售資產
非持續以公允價值計量的資產總
額
非持續以公允價值計量的負債總
額
2、其他
√適用□不適用
期末以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產系購買的商品期貨合約，公司依據上海期貨交易所確定的結算價確定公允價值；期末以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債均系公司購買的遠期結售匯合約，其應計公允價值=交易美元金額*（合同約定的遠期匯率－期末與該遠期結售匯合約近似交割日的遠期匯率）/（1+折現率*資產負債表日至交割日天數/360）。
十二、 關聯方及關聯交易
1、本企業合營和聯營企業情況
□適用√不適用
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下
√適用□不適用
合營或聯營企業名稱 與本企業關系
華海新能源 子公司華友衢州之聯營企業華海產業投資的全資子公
司
2、其他關聯方情況
√適用□不適用
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
大山公司 其他
華友投資公司 其他
邱錦華 其他
謝偉通 其他
桐鄉華信投資有限公司（以下簡稱華信投資）其他
桐鄉錦華貿易有限公司（以下簡稱錦華貿易） 其他
注：1.大山公司為公司第一大股東，持有26.16%公司股份；
2.華友投資為公司第二大股東，持有公司19.56%的股份；
3.謝偉通先生為公司共同實際控制人之一；
3.華信投資為公司高管兼任董事的公司；
4.錦華貿易為邱錦華擔任執行董事的公司。
3、關聯交易情況
(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
√適用□不適用
6月27日，公司第二大股東桐鄉市華友投資有限公司與相關方簽署股份收購協議，收購天津巴莫
科技股份有限公司（以下簡稱“巴莫科技”）42.02%的股份，收購完成后巴莫科技將成為本公司的關聯法人，截至目前，該項收購事項尚未完成。巴莫科技為公司鈷產品主要客戶之一。
(2). 關聯擔保情況
本公司作為擔保方
□適用√不適用
本公司作為被擔保方
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已
經履行完畢
陳雪華、邱錦華 57,892,205.87 2017-6-8 2017-8-18否
陳雪華、邱錦華 247,613,956.99 2017-1-11 2017-12-4否
陳雪華、邱錦華 270,150,508.34 2017-6-1 2017-12-6否
陳雪華、邱錦華、華友投資 31,871,928.04 2017-6-28 2017-8-4否
陳雪華、邱錦華 25,388,630.49 2017-6-12 2017-12-25否
陳雪華、邱錦華 170,991,366.34 2016-12-25 2017-8-9否
陳雪華、邱錦華 49,439,544.28 2017-6-15 2018-1-8否
陳雪華、邱錦華 60,142,261.13 2016-12-30 2017-11-28否
陳雪華、邱錦華 11,566,019.17 2017-5-18 2017-12-25否
陳雪華、邱錦華 123,604,667.77 2017-5-11 2018-3-15否
陳雪華、邱錦華 32,769,646.16 2017-4-25 2017-11-21否
陳雪華、邱錦華 39,046,570.36 2017-3-8 2017-11-22否
陳雪華、邱錦華、華友投資 170,708,211.38 2017-3-1 2017-10-23否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 275,794,341.43 2017-1-9 2017-10-2否
陳雪華、邱錦華 86,972,709.69 2016-12-26 2017-8-25否
陳雪華、邱錦華 25,946,851.02 2017-4-28 2017-12-25否
陳雪華、邱錦華 30,000,000.00 2017-4-28 2018-4-25否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 56,000,000.00 2016-9-30 2017-9-27否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 510,000,000.00 2017-6-29 2018-5-29否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 40,000,000.00 2017-3-17 2017-9-13否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 18,500,000.00 2016-8-25 2017-8-24否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 50,000,000.00 2016-8-29 2017-8-24否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 50,000,000.00 2016-10-20 2017-10-18否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 50,000,000.00 2016-11-18 2017-11-16否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 30,000,000.00 2016-12-6 2017-12-4否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 50,000,000.00 2017-5-26 2017-11-22否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 30,000,000.00 2017-5-11 2018-5-7否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 40,000,000.00 2017-5-12 2018-5-7否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 50,000,000.00 2017-6-5 2018-5-31否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 20,000,000.00 2016-10-31 2017-10-25否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 48,000,000.00 2016-12-7 2017-12-4否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 50,000,000.00 2016-11-4 2017-11-2否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 100,000,000.00 2017-2-6 2018-2-2否
陳雪華、邱錦華 30,000,000.00 2016-10-10 2017-10-10否
陳雪華、邱錦華 20,000,000.00 2017-6-9 2017-12-9否
陳雪華、邱錦華 30,000,000.00 2016-9-6 2017-9-6否
陳雪華、邱錦華 50,000,000.00 2017-1-6 2018-1-5否
陳雪華、邱錦華 16,510,000.00 2017-2-17 2017-7-31否
陳雪華、邱錦華 45,000,000.00 2017-6-2 2017-12-1否
陳雪華、邱錦華 50,000,000.00 2017-5-25 2017-11-24否
陳雪華、邱錦華 50,000,000.00 2017-5-25 2017-11-28否
陳雪華、邱錦華 55,000,000.00 2017-6-2 2017-12-1否
陳雪華、邱錦華 50,000,000.00 2017-2-22 2018-2-21否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 62,680,000.00 2016-8-19 2017-8-17否
華友投資、陳雪華、邱錦華 33,000,000.00 2017-2-10 2018-2-8否
華友投資、陳雪華、邱錦華 67,000,000.00 2017-2-20 2018-2-8否
華友投資、陳雪華、邱錦華 50,000,000.00 2016-12-13 2017-12-12否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 46,793,905.22 2017-5-8 2017-11-6否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 20,740,145.00 2017-5-11 2017-11-6否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 59,480,535.43 2017-5-10 2017-10-30否
陳雪華、邱錦華 18,927,396.18 2017-4-18 2017-7-17否
陳雪華、邱錦華 13,436,756.42 2017-4-5 2017-7-4否
陳雪華、邱錦華 16,480,638.69 2017-5-4 2017-8-2否
陳雪華、邱錦華 9,538,312.65 2017-5-22 2017-8-18否
陳雪華、邱錦華 28,676,053.11 2017-5-16 2017-8-14否
陳雪華、邱錦華 31,207,596.69 2017-5-23 2017-8-21否
陳雪華、邱錦華 37,323,478.68 2017-6-29 2017-9-27否
陳雪華、邱錦華 9,250,765.46 2017-6-9 2017-9-7否
陳雪華、邱錦華 11,914,481.83 2017-6-23 2017-9-21否
陳雪華、邱錦華 6,483,316.84 2017-6-9 2017-9-7否
陳雪華、邱錦華 3,387,200.00 2010-12-31 2017-12-20否
陳雪華、邱錦華 23,710,400.00 2011-3-22 2017-12-20否
陳雪華、邱錦華 30,484,800.00 2011-3-22 2018-12-30否
陳雪華、邱錦華 20,323,200.00 2011-12-30 2017-12-29否
陳雪華、邱錦華 10,000,000.00 2017-3-31 2018-3-28否
陳雪華、邱錦華 20,000,000.00 2017-4-11 2018-4-5否
陳雪華、邱錦華 30,000,000.00 2017.6.30 2018-6-25否
陳雪華、邱錦華、華友投資 1,926,758.18 2017-2-10 2017-08-10否
陳雪華、邱錦華、華友投資 30,549,375.00 2017-4-11 2017-10-11否
陳雪華、邱錦華、大山私人有限公司 36,880,000.00 2017-5-25 2017-11-24否
(3). 關聯方資金拆借
√適用□不適用
單位：元幣種：人民幣
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
華海新能源 153,380,000.00 2016-10-27 2017-10-27
華海新能源 149,572,000.00 2016-11-25 2017-11-25
華海新能源 207,700,000.00 2016-11-3 2017-11-3
華海新能源 84,775.28 2016-12-29 2017-11-3
華信投資 10,000,000.00 2017-2-28 2017-6-30
拆出
公司參照銀行同期貸款利率計算資金使用費，本期，公司應分別向華海新能源、華信投資支付資 金使用費11,168,364.30元、147,400.00元
(4). 關聯方資產轉讓、債務重組情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
謝偉通 收購持有韓國Town 11,600,438.24 0
MiningCompanyCo.,
Ltd.股權
(5). 關鍵管理人員報酬
√適用□不適用
單位：萬元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員報酬 549.77 433.25
4、關聯方應收應付款項
(1). 應收項目
□適用√不適用
(2). 應付項目
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額
其他應付款 華海新能源 510,736,775.28 510,736,775.28
小計 510,736,775.28 510,736,775.28
應付利息 華海新能源 14,394,530.13 3,226,165.83
應付利息 華友投資 3,625.00
小計 14,394,530.13 3,229,790.83
十三、 承諾及或有事項
1、重要承諾事項
√適用□不適用
截至2017年6月30日，本公司持有的未到期交割的遠期結售匯合約明細如下：
交易內容 銀行名稱 簽約日期 金額（USD） 約定匯 交割日期
率
賣出美元 中國工商銀行桐鄉支行 2017.6.27 10,000,000.00 6.1778 2017.12.15-2017.12.29
賣出美元 中國工商銀行桐鄉支行 2017.6.27 7,000,000.00 6.1779 2017.12.15-2017.12.29
賣出美元 中國工商銀行桐鄉支行 2017.6.27 4,000,000.00 6.1779 2017.12.15-2017.12.29
小計 21,000,000.00
十四、 資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
□適用√不適用
2、利潤分配情況
□適用√不適用
十五、 其他重要事項
1、分部信息
(1). 報告分部的確定依據與會計政策：
√適用□不適用
1.確定報告分部考慮的因素
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
(1)該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；
(2)管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；
(3)能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。
本公司以產品分部為基礎確定報告分部。
(2). 報告分部的財務信息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 鈷產品 銅產品 鎳產品 三元材 其他 分部間 合計
料 抵銷
營業收 2,772,803, 662,086,72 363,311.97 157,897, 195,327,095 3,788,477,669
入 130.11 4.68 406.88 .70 .34
營業成 1,710,854, 529,588,33 1,336,130. 135,038, 160,425,029 2,537,241,962
本 090.48 6.52 87 374.91 .77 .55
十六、 母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
(1). 應收賬款分類披露：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
種類 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例 金額 計提比 價值 金額 比例 金額 計提比 價值
(%) 例(%) (%) 例(%)
單項金額重大并單獨
計提壞賬準備的應收
賬款
按信用風險特征組合 157,571 96.057,878,5 5149,692 94,099, 93.55 4,704,9 589,394,
計提壞賬準備的應收 ,544.00 77.20 ,966.8 742.90 87.15 755.75
賬款
單項金額不重大但單 6,482,9 3.956,482,9 100 6,482,9 6.45 6,482,9 100
獨計提壞賬準備的應 79.34 79.34 79.34 79.34
收賬款
合計 164,054/ 14,361,/ 149,692 100,582/ 11,187,/ 89,394,
,523.34 556.54 ,966.8 ,722.24 966.49 755.75
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
賬齡 應收賬款 壞賬準備 計提
比例
1年以內 157,571,544.00 7,878,577.20 5%
其中：1年以內分項
1年以內小計 157,571,544.00 7,878,577.20 5%
1至2年
2至3年
3年以上 6,482,979.34 6,482,979.34 100%
合計 164,054,523.34 14,361,556.54
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額3,173,590.05元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
(3). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用□不適用
期末余額前5名的應收賬款合計數為元754,968,189.28，占應收賬款期末余額合計數的比例為
46.02%，相應計提的壞賬準備合計數為3,774,840.96元。
2、其他應收款
(1).其他應收款分類披露：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例(%) 金額 計提比 價值 金額 比例 金額 計提比 價值
例(%) (%) 例(%)
單項金額重大并單獨
計提壞賬準備的其他
應收款
按信用風險特征組合 1,101,77 10057,318,5 5.21,044,4 968,038 100 50,532, 5.22917,505
計提壞賬準備的其他 7,905.32 79.35 59,325. ,500.83 526.47 ,974.36
應收款 97
單項金額不重大但單
獨計提壞賬準備的其
他應收款
1,101,77/ 57,318,5/ 1,044,4 968,038/ 50,532,/ 917,505
合計 7,905.32 79.35 59,325. ,500.83 526.47 ,974.36
97
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內 1,088,210,535.42 54,410,526.77 0.05
其中：1年以內分項
1年以內小計 1,088,210,535.42 54,410,526.77 0.05
1至2年 13,297,774.57 2,659,554.91 0.20
2至3年 42,195.33 21,097.67 0.50
3年以上 227,400.00 227,400.00 1.00
合計 1,101,777,905.32 57,318,579.35 0.05
(2).本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額6,786,052.88元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
(3).其他應收款按款項性質分類情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
暫借款 1,101,127,272.85 967,527,861.16
押金保證金 231,305.61 231,305.61
備用金 417,463.56 279,334.06
其他 1,863.30
合計 1,101,777,905.32 968,038,500.83
(4).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
款項的 占其他應收款期 壞賬準備
單位名稱 性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 期末余額
比例(%)
衢州華友公司 暫借款 1,060,052,944.34 1年以內 96.21 53,002,647.22
卡松波礦業有限 暫借款 12,503,122.50 1-2年 1.13 2,431,906.66
責任公司
剛果CDM（本部） 暫借款 21,698,128.57 1年以內 1.97 1,084,906.43
華友新能源科技 暫借款 3,979,167.35 1年以內 0.36 248,641.44
（衢州）有限公司
剛果農業項目 暫借款 1,851,145.23 1-2年 0.17 92,557.26
合計 /1,100,084,507.99 / 99.84 56,860,659.01
3、長期股權投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
減 減
賬面余額 值 賬面價值 賬面余額 值 賬面價值
準 準
備 備
對子公司投資 3,333,952,534.42 3,333,952,534.423,053,442,153.70 3,053,442,153.70
對聯營、合營
企業投資
合計 3,333,952,534.42 3,333,952,534.423,053,442,153.70 3,053,442,153.70
(1)對子公司投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期 本期計 減值準
被投資單位 期初余額 本期增加 減少 期末余額 提減值 備期末
準備 余額
浙江力科鈷鎳有限公司 33,171,333.03 33,171,333.03
浙江華友進出口有限公司 100,587,951.00 100,587,951.00
華友（香港）有限公司 246,076,795.00 246,076,795.00
剛果東方 480,447,838.92 480,447,838.92
南非東方 3,958,802.50 3,958,802.50
卡松波礦業有限責任公司 117,133,842.00 117,133,842.00
衢州華友鈷新材料有限公 1,683,000,000.0 1,683,000,000.
司 0 00
華友剛果現代農業發展有 518,166.20 518,166.20
限公司
華友國際礦業（香港）有 188,547,425.05 277460380.72 466,007,805.77
限公司
華友新能源科技（衢州） 200,000,000.00 200,000,000.00
有限公司
桐鄉華友循環科技有限公 3,050,000.00 3,050,000.00
司
合計 3,053,442,153.7 280,510,380.72 3,333,952,534.
0 42
4、營業收入和營業成本：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 891,404,140.85 511,588,622.54 574,399,229.10 499,158,500.67
其他業務 8,700,818.86 3,033,806.48 7,100,985.02 7,176,653.60
合計 900,104,959.71 514,622,429.02 581,500,214.12 506,335,154.27
5、投資收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益
權益法核算的長期股權投資收益
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產在持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損 -2,618,000.00
益的金融資產取得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資產取得的投資收益
喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新
計量產生的利得
理財產品收益 4,939,958.91
合計 4,939,958.91 -2,618,000.00
十七、 補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -6,175,482.58
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一 5,527,468.59
標準定額或定量享受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資
時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性 9,234,808.78
金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置
交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投
資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動
產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整
對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,437,501.76
其他符合非經常性損益定義的損益項目
所得稅影響額 -2,482,914.85
少數股東權益影響額 43,865.68
合計 8,585,247.38
對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》定義界定的非
經常性損益項目，以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》
中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產收益率及每股收益
√適用□不適用
報告期利潤 加權平均凈資 每股收益
產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 14.46% 1.1387 1.1387
扣除非經常性損益后歸屬于公司 14.28% 1.1243 1.1243
普通股股東的凈利潤
第十一節 備查文件目錄
載有法定代表人、主管會計負責人、會計主管人員親筆簽名并蓋章的會計報表。
備查文件目錄 載有董事長親筆簽名的半年度報告原件。
報告期內中國證監會指定報紙上公司披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事長：陳雪華
董事會批準報送日期：2017年8月25日
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